Geç Gelen 2024 Yılı Mal Alım Faturası

[serkankoc]

iyi günler.2024/09 dönemine ait yaklaşık 3 milyon mal alım faturasını geç gelen fatura için,işlem nasıl yapılır.

-2024/09 döneminden 2025/04 dönemine ait hiç kdv ödemesi çıkmadı.
-2024 yılı kurumlar vergisi beyanı şuan verilmedi, acaba 2025 yılında işlesem herhangi bir sakıncası varmı? teşekkürler

 

[K.Ozan]

KDV Kanunu’nun 29/3. maddesi gereği; "İndirim hakkı vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılını takip eden takvim yılı aşılmamak şartıyla, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde kullanılabilir."

KDV açısından 2025 yılında indirim yapmanızda hiç bir sıkıntı yok. Matrah konusunda ise mal alımı ve gider faturalarında farklılık mevcut.

Şahsen mal alımlarını normal, gider faturalarını ise KKEG olarak kayıtlara alıyorum. Farklı görüşlerde var.