Selamlar,
Firmamız 7. 8. ve 9. aylarda işçilerine ücret ve agi ödemelerini yapamamıştır. Ancak 10. ayda işçilere olan borçlar ödenmek suretiyle kapanmıştır. Yani 7 8 ve 9. ay maaş ve AGİ ödemeleri yapılmıştır.
Okuduğum bir çok makalede şöyle demektedir: " - İşverenler ücretlilere nakden ödedikleri tutarı muhtasar beyanname üzerinde ücretlilerden kestikleri vergiden mahsup edecektir. Ödenmeyen tutarın mahsup edilmesi halinde bu tutar devlete ödenmemiş gelir vergisi kesintisi olarak değerlendirilecektir. "
Bundan dolayıdır ki 7-9 dönemine ait muhtasar beyannamesinde AGİ tutarı mahsup konusu yapılmamıştır.
Şimdi, 10-12 dönemine ait muhtasar beyannamemizi verirken, bu dönem içersinde yapılmış olan tüm AGİ leri mahsup edebilir miyiz? Etmek istediğimiz taktirde AGİ tutarı 011 e karşılık gelen stopaj tutarından daha fazla bir rakama sirayet etmektedir.
Muhtasar beyannamede, işçilikten kaynaklanan gelir vergisini aşan tutarda AGİ mahsubu yapılabilir mi?
189 un yorumu ise, ödenip ödenmediğine bakılmaksızın ilgili dönemde mahsupları yapmalıydınız, düzeltme beyannamesi verin şeklinde oldu.
Teşekkürler,
Engin
Firmamız 7. 8. ve 9. aylarda işçilerine ücret ve agi ödemelerini yapamamıştır. Ancak 10. ayda işçilere olan borçlar ödenmek suretiyle kapanmıştır. Yani 7 8 ve 9. ay maaş ve AGİ ödemeleri yapılmıştır.
Okuduğum bir çok makalede şöyle demektedir: " - İşverenler ücretlilere nakden ödedikleri tutarı muhtasar beyanname üzerinde ücretlilerden kestikleri vergiden mahsup edecektir. Ödenmeyen tutarın mahsup edilmesi halinde bu tutar devlete ödenmemiş gelir vergisi kesintisi olarak değerlendirilecektir. "
Bundan dolayıdır ki 7-9 dönemine ait muhtasar beyannamesinde AGİ tutarı mahsup konusu yapılmamıştır.
Şimdi, 10-12 dönemine ait muhtasar beyannamemizi verirken, bu dönem içersinde yapılmış olan tüm AGİ leri mahsup edebilir miyiz? Etmek istediğimiz taktirde AGİ tutarı 011 e karşılık gelen stopaj tutarından daha fazla bir rakama sirayet etmektedir.
Muhtasar beyannamede, işçilikten kaynaklanan gelir vergisini aşan tutarda AGİ mahsubu yapılabilir mi?
189 un yorumu ise, ödenip ödenmediğine bakılmaksızın ilgili dönemde mahsupları yapmalıydınız, düzeltme beyannamesi verin şeklinde oldu.
Teşekkürler,
Engin