Geçici Vergi 4.Dönem

[ELENOR]

Merhabalar,
Dönem sonu kapanış işlemleri yapmaktayım. Bazı arkadaşlar son dönem geçici vergiyi 193 hesaba 31.12.2011 tarihi itibarıyla tahk. yapıp, 371 hesaba aktarıyorlar. Böyle olunca 2011 bilançosunda 370 ve 371 karş. ödenecek vergi 0 görünüyor. Bazıları 2011 yılında 4.dönem için tahk. kaydı yapmayıp, 2012 Şubat ayında tahk. ve ödeme yapıyorlar.
Sizler nasıl kayıt yapıyorsunuz
İyi çalışmalar...

Başlık açarken büyük harf kullanmayınız.

 

[turkasia]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

31.12.2011 DE

371 B
193 A

691 B
370 A

Böylece 37- Borç ve Gider Karşılıkları Ana hesabının bakiyesi dönem sonunda 4. dönem ödenecek geçici verginin bakiyesini verir ve 2012 yılına da bu şekilde devreder

 

[g705]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

geçici vergi ödenmedikce 193 hs kayıt yapılamaz. 193 hs açıklaması net.

 

[yavuzpulgu]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

193/360 tahkkuk yapın,dönemsonu işlemlerinden sonra bilançoda 370 ve 371 eşit olur.

 

[Yeniyurt]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

193 Ödenen, 360 Ödenecek olan. 193 Hs.a Tahakkuk yapılmaz Gerçekleşen yani ödenen tutar lar yazılır, 360 hs a ise Ödenecek olan yani Tahakkuk yapılabilir. Kısacası 193/360 tahakkuku yapılmaz.
_ Dönem içerisinde ödenen peşin vergiler 193 Hs. ın borcuna yazılır. dönem sonunda 371 hs. ın borcuna 193 hs. ın da alacığına yazılarak hesaplar kapanır ve Dönem içersinde ödenen (1.2. 3. dönem) peşin vergiler Takip eden yıla 371 e aktarılarak kapatılır. Takip eden yılda yani 4. Dönem peşin vergi ödemesi çıkar ve şubat ayı içersinde_yada Gelir/Kurumlar Vergi beyanından önce ödemesi yapılır ise 371 hs. ın borcuna kayıt edilir.
_ Dönem içersinde ödeme çıktığı halde hiçbir peşin vergi ödemesi yapılmaz ise 193 Hsda da rakam görülmemesi gerekir.

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

Merhaba,

arkadaşlar 4.dönem geçici vergi kaydını kapanış sırasında mı yapıyorduk..
193/360 kaydını

 

[turkasia]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

Merhaba,

arkadaşlar 4.dönem geçici vergi kaydını kapanış sırasında mı yapıyorduk..
193/360 kaydını

Sevim Hanım arkadaşlarda tam bu konuyu tatışıyorlar. Benimde katıldığım ve bu tartışmada baskın olan görüş. geçici vergi ödenmedikçe 193/360 kaydının yapılmayacağıdır.

 

[Sevim Canyakmaz]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

İbrahim bey bende sizin gibi düşünüyordum..
Afedersiniz yorumları okuyamadım.
Şimdi farkettim.

geçici vergi şubatta ödendiğine göre;
o halde ben şöyle düşündüm;

dönem sonunda;
371/193 ( 3 dönem ödenen geçici vergilerin mahsubu)

şubat ayında;
----------/---------
193
100/102
---------/---------

371
193
---------/---------

ben böyle düşünmüştüm..

 

[g705]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

Geçici vergi için hiç bir zaman 193/360 kaydı yapılamaz. 193 Hs açıklamasında açıkca ödenen verginin bu hs kaydedileceği yazılıdır.

 

[tuna07]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

piyasada gözlemleyebildiğim kadarıyla, 40 yaş üstü meslek mensuplarında 193/360 kaydı çok yaygın olarak kullanılıyor. bir tür teamül gibi olmuş sanırım.

 

[smmm-ankara]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

4.dönem (2011) geçici vergiyi verirken

Onay
İptal
Özel Onay
GVK281 Bildiriminden Muhtasar Beyanname Oluştur

diye 4 deçenek geldi, son seçenek bankalarla ilgili tamam da gecikmeli vermediğimiz halde neden özel onay falan geliyor ?

 

[g705]

Ynt: Geçici Vergi 4.Dönem

O satır standarttır. Örn; dv muafiyeti olan veya ihtirazi kayıtla vermek isteyen özel onayı seçer.