Merhaba,
Yurt dışına hizmet ihracatı yapmam nedeniyle %80 gelir vergisi muafiyetine ve KDV istisnasına sahibim (yani KDV hesaplanmıyor, içerde birikiyor).
Şu ana kadar 3 dönem geçici vergi beyannamesini de verdik. Ancak defter beyan sistemi üzerinden gelir-gider özetini bizzat incelediğimde, muhasebecimin 1. dönem geçici vergi matrahını hatalı ve eksik girdiğini fark ettim. Görünüşe göre, bu hatayı 2. dönem geçici vergi matrahında telafi etmeye çalışmış (aradaki farkı bu döneme eklemiş).
Bununla birlikte, 2. dönemde bir giderin yanlış beyan edildiğini tespit ettik ve bu durumu düzeltmek için 2. dönemdeki bir aya ait KDV düzeltme beyannamesini verdik. Ancak, bu düzeltme işlemi sonucunda matrah artışı meydana geldi.
Bildiğim kadarıyla geçici vergi beyannamelerinde zincirleme bir etki söz konusu; bir dönemde yapılan hata sonraki dönemlerin kümülatif matrahını etkiliyor. Ayrıca, %10’luk bir yanılma payı olsa da bu hata miktarının bu oranı aştığını fark ettim.
Hem 1. dönemdeki matrah hatası hem de 2. dönemdeki giderin çıkarılması sonucu oluşan matrah artışı nedeniyle, tüm geçici vergi beyannameleri (1., 2. ve 3. dönem) için pişmanlıkla düzeltme beyannamesi vermemiz gerektiğini düşünüyorum. Bu konuda bilgi ve yönlendirme sağlayabilirseniz çok memnun olurum.
Şimdiden teşekkür ederim!
Yurt dışına hizmet ihracatı yapmam nedeniyle %80 gelir vergisi muafiyetine ve KDV istisnasına sahibim (yani KDV hesaplanmıyor, içerde birikiyor).
Şu ana kadar 3 dönem geçici vergi beyannamesini de verdik. Ancak defter beyan sistemi üzerinden gelir-gider özetini bizzat incelediğimde, muhasebecimin 1. dönem geçici vergi matrahını hatalı ve eksik girdiğini fark ettim. Görünüşe göre, bu hatayı 2. dönem geçici vergi matrahında telafi etmeye çalışmış (aradaki farkı bu döneme eklemiş).
Bununla birlikte, 2. dönemde bir giderin yanlış beyan edildiğini tespit ettik ve bu durumu düzeltmek için 2. dönemdeki bir aya ait KDV düzeltme beyannamesini verdik. Ancak, bu düzeltme işlemi sonucunda matrah artışı meydana geldi.
Bildiğim kadarıyla geçici vergi beyannamelerinde zincirleme bir etki söz konusu; bir dönemde yapılan hata sonraki dönemlerin kümülatif matrahını etkiliyor. Ayrıca, %10’luk bir yanılma payı olsa da bu hata miktarının bu oranı aştığını fark ettim.
Hem 1. dönemdeki matrah hatası hem de 2. dönemdeki giderin çıkarılması sonucu oluşan matrah artışı nedeniyle, tüm geçici vergi beyannameleri (1., 2. ve 3. dönem) için pişmanlıkla düzeltme beyannamesi vermemiz gerektiğini düşünüyorum. Bu konuda bilgi ve yönlendirme sağlayabilirseniz çok memnun olurum.
Şimdiden teşekkür ederim!
