Geçici Vergi Hesaplama

[mes_ar]

Merhaba arkadaşlar,
1-geçici vergi yılın son dönemi için kardan kurumlar vergisi karşılığı ayrıldıktan sonra kalan net kar üzerinden mi hesaplanır?
2-Mahsup edilecek geçmiş yıl zararından dolayı (kurumlar vergisi karşılığı ayrıldığı halde) kurumlar vergisi çıkıp çıkmayacağı 1. soruyu etkiler mi?

 

[bulent249]

Geçici vergi matrahı, vergi öncesi kâr + varsa kkeg ve diğer ilavelerdir. Geçmiş yıl zararlarından dolayı vergi çıkmıyorsa sadece 2013 yılı karını göz önüne alarak vergi karşılığı (370) hsp. ayrılmaz.