Geçici Vergi Kapaması Hakkında

[talcid]

şirketi 2006/1-3 döneminde zarar etmiş buna ait geçici vergi kapaması yapılmamış bunu ağustos ayında farkettim.

......./.........
770
360
......./..........
olarak kapatmam gereken kaydı sonuç olarak yapmadım bunun kaydını geriye dönük olarak yaparsam 4-6 döneminde vermiş oldğum geçici vergi kar/zararı değişecek burada sizce nasıl bir işlem yapabilirim bu kapamayı ağustos ayında işleme gibi bir ihtimalim varmı yoksa geriye dönük mü işlemeliyim.

 

[derman.smmm]

Kapama işlemi derken neyi kast etmek istediğinizi açıkçası anlayamadım. Demek istediğiniz, 2006 1. Dönem Geçici Vergi beyannamesini kayıtlara yansıtmadım ise şayet bunda endişelenecek bir durum yok. Çünkü zararla sonuçlanmış bir dönem için herhangi bir kayıt yapmanıza gerek yok. Sadece ödeme yaparken Geçici Vergi Beyannamesine ait Damga Vergisini 770. Genel Yönetim Giderlerinin borcuna atıp 100. Kasa Hesabını alacaklandırmanız yeterli.

Kaldı ki, Geçici Vergiler kümülatif olarak hesaplanır. Yani her dönem kendi içinde bağımsız olarak değerlendirilmez. Örneğin 2006 2. dönem Geçici Vergi Beyannamesini düzenlediğinizce Ocak-Haziran dönemini esas alıyorsunuz. Bu nedenle bir önceki geçici vergi döneminde ortaya çıkan zararı bu dönem mahsup etmeliyim deme gibi bir şansınız yok.

Umarım sorunuzu doğru anlayıp bu şekilde cevaplandırmışımdır.

İyi çalışmalar...

 

[talcid]

örnek 2006/1-3 döneminde geçici kapaması yaparken Geçici Vergi Beyannamesine ait Damga Vergisini (20,70 YTL.) 770. Genel Yönetim Giderlerinin borcuna atıp 360.01 Geçici Ödeme Hesabını alacaklandırıyorum. daha sonrada ödeme yaptığımda 360.01 borçlandırıp 100 hesabını alacaklandırıyorum burada anlatmak istediğim 770 hesabını 1-3 döneminde yapmadığımı görüyorum bunu 4-6 hesabını kapatırken farkettim geriye dönük geçici vergi kapamasını yaparsam 1-3 döneminde verdiğim kar/zarar değişecek bu sorun teşkil edermi? bunu nasıl yapabilirim

 

[derman.smmm]

Hiç bir sorun teşkil etmez, çok ciddi bir meblağ değil zaten. Muhasebe kaydını ait olduğu aya geriye dönük işleyebilirsin.

İyi Çalışmalar...