Geçici Vergi Mahsup

[mes_ar]

Merhaba arkadaşlar,

2012/4 dönemi kgv ödemesi 18,440 tl. olarak ödendi. 2013/1 ve 2.dönemlerinde zarar çıktığı için ödeme olmadı. 2013/3 döneminde 3,450 tl. hesaplanan geçici vergi çıktı. Bu durumda 2 sorum var:

1-2012/3 dönemi için 2013 te ödemiş olduğumuz ve 193 no lu hesapta görünen 18,440 tl. 2013/3 dönemi hesaplanan geçici vergiden mahsup edilebilir mi?
2-Faiz stopajından doğan peşin ödenen vergi ve fonlar kısmına 2013/1-3 dönemi toplam 193 ü mü yazacağız? (önceki dönemlerde kar olmadığı için düşülememiş olduğundan) yoksa yalnızca 2013/7-9 toplamını mı yazacağız?

Yardımlarınız için şimdiden teşekkrler.

 

[ZİNDAN]

1 - 2012 yılı zarar ile mi kapandı, bu rakam niye 193'te? 136'da olması gerekirdi?
2 - Sadece 7-9' u yazmalısınız.

 

[mes_ar]

2012 kar ile kapandı

 

[ZİNDAN]

2012 kar ile kapandı

Sorunuzda bilgi eksikliği var sanırım.
Kar ile kapandıysa, 12/4.dönemdekini nasıl mahsup yapmak istiyorsunuz? Yoksa bu 2012 yılından geçici vergi alacağı mıdır?

Bu şekilde ise bu alacağı çıkan her türlü verginize mahsup yapabilirsiniz.

 

[mes_ar]

sn ZİNDAN 202/4 döneminde kar çıktı ve geçici vergi ödendi, normalde dönem içinde hesaplanan geçici vergiyi mahsup ediyoruz ya, 2013/1 ve2 dönemlerinde zarar olduğundan geçici vergi hesaplanmadı. 2012/4 dönemi geçici ödemesini 2014/ ocakta yaptık ve herhengi bir vergiden mahsup etmedik, yani kısaca geçmiş yıl dönemi için ödediğimiz geçici vergiyi bu dönem geçici vergiden mahsup etmemiz mümkün müdür?

 

[ZİNDAN]

Siz önce 2012 Kurumlar Beyannamenize bakın ve orada İade edilecek Geçici vergi veya Kurumlar vergisi satırında bir tutar yazıyor mu?
Yazıyor ise mahsup edebilirsiniz, yazmıyor ise mahsup yapamazsınız.

 

[mes_ar]

Kurumlar vergisinde iade yok, hesaplanan kurumlar vergisiyle mahsuplar birbirini sıfırlamış.

 

[ZİNDAN]

O zaman mahsup yapabileceğiniz bir alacağınız da yok.

İyi günler.