Geçici Vergi Tahakkuk Kaydı ?

MUSTAFA KAYADUMAN

Katkı Sunan Üye
Üyelik
20 May 2020
Mesajlar
224
Konum
istanbul
Geçici vergide 5.000.000 tl kar çıktı 5.000.000x%23= 1.150.000 tl vergi ödemesi çıkıyor.Ancak teşvik indirimi dolayısıyla hiç vergi ödemeyeceğiz.Normalde geçici vergi tahakkuk kaydını;
193 borçlu 1.150.000 TL
360 alacaklı 1.150.000 TL olarak yaptık

Ama ödeme yapılmayacak teşvik olduğu için eğer ödeme olsaydı kaydımız şu şekilde olacaktı;

360-borçlu 1.150.000

102 bankalar borçlu 1.150.000 tl. Ama ödememiz yok cebimize giren nakit bir meblağ da yok bu durumda 360 nolu hesabı kapatırken 679 teşvik gelirleri diye hesap mı açmamız lazım acaba?Devlet hem kurumlardan indir diyor ona göre geçici vergi yapıyoruz hemde tekrardan bu indirdiğimiz tutarı kar olarak mı yazacağız acaba çarşı karıştı burada sizce hangi kaydı yapmamız lazım tesekkurler
 
Ödenmemiş vergileri 193 hesaba yazamazsınız. 193/360 kaydını geçici vergi için yapmayınız. Dönem sonunda hesaplamalarınızı yaptıktan sonra geçici vergi ödemeniz çıkıyor ise ödeme yapıldığı takdirde 193/102 kaydı yapınız.
 
Herhangi bir kar hesabı kullanılmayacak mı acaba yoksa kurumlar vergisi oranı sıfır diye hiç vergi ödememek yeterli midir ?
 
Geçici vergide 5.000.000 tl kar çıktı 5.000.000x%23= 1.150.000 tl vergi ödemesi çıkıyor.Ancak teşvik indirimi dolayısıyla hiç vergi ödemeyeceğiz.Normalde geçici vergi tahakkuk kaydını;
193 borçlu 1.150.000 TL
360 alacaklı 1.150.000 TL olarak yaptık

Ama ödeme yapılmayacak teşvik olduğu için eğer ödeme olsaydı kaydımız şu şekilde olacaktı;

360-borçlu 1.150.000

102 bankalar borçlu 1.150.000 tl. Ama ödememiz yok cebimize giren nakit bir meblağ da yok bu durumda 360 nolu hesabı kapatırken 679 teşvik gelirleri diye hesap mı açmamız lazım acaba?Devlet hem kurumlardan indir diyor ona göre geçici vergi yapıyoruz hemde tekrardan bu indirdiğimiz tutarı kar olarak mı yazacağız acaba çarşı karıştı burada sizce hangi kaydı yapmamız lazım tesekkurler
Merhaba ,
Ödeme çıkmadığı için herhangi bir geçici vergi kaydı yapmanıza gerek yok.
 
Merhaba,
Müşterim olan bir şirkete 2023-2.Dönem’de 80.000 TL kurum geçici vergi ödemesi çıkmıştı.
Geçici vergi borcu 2023 yılı içerisinde ödenmeden 2024 yılına devretti.
2024 Ocak ayı içerisinde bu borca istinaden 40.000 TL lik kısmi geçici vergi ödemesi yapıldı.
Tahakkuk kaydı
193. 80.000
360. 80.000
Şeklinde yapıldı.
Dönem sonunda 360 hesaptaki bakiyeyi 368 hesaba aktararak kapatacağım ancak 193 hesabın işleyişi hakkında tereddüt yaşamaktayım. Ödenmeyen bir verginin 371 hesaba aktarılarak kapatılması doğru olur mu? Eğer doğru olmaz ise 193 hesabı nasıl kapatabilirim?
 
Üst