Ynt: Geçici vergi ve 6111
stoklarımızda olup kayıtlarda olmayan malzemeler var.
demişsiniz
ancak 5. ayda verecekseniz beyanı ve 3. ayda sattıysanız stoklarınızda da yok demektir.
dolayısıyla böyle bir beyan vermeniz 6111 sayılı yasa ile getirilen hükümlere uymuyor.
keşke müşteriniz beyan dan sonra satış yapsaydı.
Ancak girişi olmayan malları tespit edebiliyorsanız ki beyan yapılacağına göre bir liste oluşturulmuştur.
Sonuçta bu malları temin etmek için bir bedel ödendi kayıtlarda yer almasa bile maliyet bedeli üzerinden maliyet yazabilirsiniz gibi geliyor bana
örneğin
100.000 tl akaryakıt sattınız.
ancak hiç akaryakıt girişiniz yok
gelir tablosunda 100.000 matrah beyan edecek değilsiniz o akaryakıtın ilgili dönemde ki ortalama fiyatından maliyet verilebilir. Karşı hesabı da ortak olur bu durumda.
ortalama günlük piyasa maliyeti de miktar ile çarpılınca 90.000 olduğunu varsayalım bu durumda her ne kadar resmi kayıtlarınıza girişiniz olmasada maliyetiniz fiili anlamda 90.000 tl dir. maliye de karın vergisini alacağına göre bu şekilde bir durum söz konusu olabilecektir.
Malın resmi yoldan intikal etmemesi v.s. ayrı bir inceleme konusu zaten
Ancak 5. aydan sonraki satışlarınızda ve gerçekten böyle bir stok var ise maliyet olarak kullanabilirsiniz aksi takdirde sıkıntı doğuracaktır.