Geçici Vergi

[üzeyir]

selam arkadaşlar geçici vergi beyannamesinde mahsup edilecek tevkifat tutarı cari dönemlere isabet kısmı yazılır.yoksa kümülatifmi yazılması gerekir
kolay gelsin

Not:Lütfen Forum Kuralları Okuyunuz!

 

[M_Schumacher]

Ynt: GEÇİCİ VERGİ

Merhaba,

Kümülatif toplam yazılır.

 

[üzeyir]

Ynt: GEÇİCİ VERGİ

örnek : 1 dönem karı 100 ytl
dönem vergisi 15 ytl
Mahsup ed.tevkifat 10 ytl
ödenecek vergi 5 ytl
1 dönem mahsup ettiğim tevkifat 10 ytl 2 dönem 15 ytl dir

2 dönem beyannamemde külatif yazarsam 15 ytl yazmam gerekir ama önceki dönem ödenen gecici vergi mahsubunda dönem vergisi 15 ytl düştüğümden kümülatif yazdığımda mukerrer yazmış olmazmıyım

 

[abdarap]

Ynt: Geçici Vergi

Merhabalar,

Cari döneme ait tevkifatların toplamı yazılır, kümelatif yazıldığında dediğiniz gibi mükerrer indirim söz konusu olur.

 

[zeki]

Ynt: Geçici Vergi

merhabalar
her ikisindede kümülatif

dönem karı 100,00
h . geçici 15,00
önçek dönem hesaplan 5.00
Mahsup edilen tevkifat 20,00
sonraki döneme devreden 5,00

 

[abdarap]

Ynt: Geçici Vergi

Sayın zeki,

vermiş olduğunuz örnekte işlem hatası bulunmaktadır.

Geçici Vergi Beyannamesinde satır numaralarını dikkate alarak ayni işlemi yaparsak;

24.satır, geçici vergi matrahı 100 ytl
25.satır, hesaplanan geçici v. 15 ytl
26.satır, önceki dönem hes.geç.v. 5 ytl
27.satır, ödenmesi gereken geç.v. 10 ytl
28.satır, mahsup edilecek tevkifat 20 ytl
29.satır, mah.edilecek g.v ve tevk. 25 ytl
31.satır, sonraki döneme devreden tevk. 10 ytl olmaz mı?

28 nolu satırın açıklamasında "....aynı dönem içinde yapılan tevkifat tutarı ile aynı yıl içinde önceki dönemlerde yapılan ancak mahsup edilemeyen tevkifat tutarları toplamı yazılacaktır." demektedir. Buna göre 28 nolu satıra tevkifatların kümülatif olarak yazılması yerine, cari döneme ait tevkifatlar ile önceki dönem beyannamesinin 31. satırındaki sonraki döneme devreden tevkifatların toplamı yazılmayacak mı?