Geçmiş Yıl Zararı Mahsubu

[stajer611]

Merhaba

Bir taşıma kooperatifinde 2012 yılı blançosunda 2010 yılı zararı 7993.00 tl geçmiş yıl zararı. 2011 yılında 767 tl geçmiş yıl karı var. 2012 yılında ise 1741.00 tl kar var.

Geçmiş yıl zararlarını 2011 yılı ve 2012 yılı karından geçici vergide mahsup yaptık. Bu durumda muhasebe kaydını nasıl yapmamız gerekir. Nelere dikkat etmemiz gerekir.


Teşekkürler.

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar Mahsup edilecek geçmiş yıl zararı,mizan veya bilançoda yazılı olan değil,beyannamede yazılı olan "devreden zarar" lardır.Bahsettiğiniz rakamlar; 1- Hangi belgeden bakılmıştır? 2- Hangi belgedeki zararlar mahsup edilmiştir?

 

[stajer611]

Kurumlar vergisi beyannamesinden bakılmıştır. Oradaki zararlar geçici vergiden mahsup edilmiştir.

 

[Tahsin Kurt]

Mahsup ettiğiniz geçmiş yıl zararlarını 580 (A) 570 (B) kaydıyla kapatacaksınız.Şayet 580 'de rakam kalırsa ki eğer KKEG varsa mutlaka kalacaktır.Bu rakamı da mahsubu mümkün olmadığından ortaklara dağıtacaksınız.
Saygılar

 

[stajer611]

Cevabınız için teşekkür ederim.

KKEG yok. Bu durumda örneğin 2011 yılı karından 2011 yılı kurumlar beyanında 7993 tl zarardan 767.00 tl karı mahsup yaptık. 7993-767=7226 tl geçmiş yıl zararı kaldı. Kalan bu rakamı tekrar 2012 kurumlar beyannamesinde 2010 yılı zararı olarak 7226 tl olarak gösterecekmiyiz. Yoksa yine 7993 tl olarak mı göstereceğiz.
Teşekkürler.

 

[Tahsin Kurt]

2012 yılı kurumlar beyanına 2010 yılı zararı 7.226 olarak aktarılacak ve bu rakam üzerinden mahsuplaşma yapılacaktır.
Saygılar

 

[sera]

Benimde şöyle bir sorum olacak.2014 karı 12.000 olsun. İndirilebilecek geçmiş yıl zararı 1000 olsun. Beyannamede 12 binden 1000 lirayı düşüp kalan 11.000 üzerinden vergi hesaplanıyor. Kayıtlarımda 580 hesabı hangi aşamada mahsup etmem gerekiyor. 12.000 üzerinden vergi hesaplarsam beyanname ile tutmayacak.

 

[merkür2]

Vergi karşılığını 11.000 üzerinden ayıracaksınız. Yıılık beyan tahhakuku aldığınız tarihde de 580 hs kapatacaksınız.

 

[dolap]

Bilançoya tabi şahıs işletmesinde KKEG den kaynaklanan indirilemeyen geçmiş yıl zararları 580 hesapta bekletilecekmi kapatılacaksa ne şekilde?