Gelir Vergisi Mükellefleri

[aliye82]

koll şti yıl sonunda 690 hesapta 10.000tl alacaklı , 193 hesapta 1500tl borç bakiyesi bulunmakta bundan sonraki yapılacak yevmiye kayıtları nasıl olmalıdır madde kurarak bilgi verirmisiniz.teşekkür ederim

 

[Alaaddin_ÖZÇELİK]

Ynt: Gelir Vergisi Mükellefleri

koll şti yıl sonunda 690 hesapta 10.000tl alacaklı , 193 hesapta 1500tl borç bakiyesi bulunmakta bundan sonraki yapılacak yevmiye kayıtları nasıl olmalıdır madde kurarak bilgi verirmisiniz.teşekkür ederim

691- DNM.KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ.LARI 2.000

691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.000

370- DNM.KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ.LARI 2.000

370 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.000

---------------- ----------------------

690- DÖNEM KARI VEYA ZARARI 10.000

692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 8.000


691- DNM.KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ.LARI 2.000

691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.000

---------------- ----------------------
692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 8.000

590- DÖNEM NET KARI 8.000



---------------- ----------------------

371- DNM.KARININ PEŞ.ÖD.VER.VE DİĞ.YÜK. 2.000

193- PEŞİN ÖDN. VERGİLER VE FONLAR 2.000




Mesaj başlığı ve metinde büyük harf kullanmak forum kurallarına aykırıdır. Lütfen düzeltiniz.

 

[AyAşAr]

Ynt: Gelir Vergisi Mükellefleri

sayın aliye82,
koll.şirklerler ilgili geçici vergi tahkkuku yapılmaz.Çünkü şirket tüzel kişi olmasına rağmen ortaklar gelir vergisi mükellefi olduklarından geçici veregi yönünden ortaklar sorumludur Dolayısı ile ortaklar adına ödenmiş geçici vergilerin takkuku yapılamaz.
yani karşılık ayırmayacaksaınız
alladin bey sanırım sermaye şirkeri olarak değerlendirdi sorunuzu ?