zirve

Geliri Tahsil Edilmeyen Serbest Meslek Makbuzlarının Geçici Vergide Beyanı Hk.

Üyelik
23 Haz 2006
Mesajlar
21
Konum
istanbul
Soru:
Merhaba sayın danışmanım, Ücretini Tahsil edemediğim mükelleflerim için yaptığımız sözleşmeye istinaden makbuz kesmek durumundayım.Bu makbuzların üzerine '5035 Sayılı KDV Kanununa İstinaden Kesilmiştir. Bedeli Tahsil Edilmemiştir' şeklinde kaşe vurmaktayım. Bu durumdan dolayı sadece kdv beyananmesinde beyan edip geçici vergi de gelir göstermeyeceğim. Sorum şu KDV beyannamesinde gelirini tahsil etmediğim matrahı (10.sırada) gösterecek miyim?Bu durumda geçici beyanında beyan ettiğimiz gelir ile kdv beyannamesindeki kümülatif toplamda fark oluşacaktır. Ya da ilave edilecek(30.sırada) kısımda mı gösterilecektir ? Doğru uygulama hangisi olmalıdır ?

Cevap:Sayın,
Böyle bir işlem olmaz.Tahsil etmeseniz de kesilen makbuzları hasılatınıza eklemeniz gerekir.Aksi durumda yapılacak vergi incelemesinde Cezalı tarhiyatla karşılaşırsınız.
Bilgilerinize rica olunur. Danışma birimi (ismmmo)


 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
Soru:
Merhaba sayın danışmanım, Ücretini Tahsil edemediğim mükelleflerim için yaptığımız sözleşmeye istinaden makbuz kesmek durumundayım.Bu makbuzların üzerine '5035 Sayılı KDV Kanununa İstinaden Kesilmiştir. Bedeli Tahsil Edilmemiştir' şeklinde kaşe vurmaktayım. Bu durumdan dolayı sadece kdv beyananmesinde beyan edip geçici vergi de gelir göstermeyeceğim. Sorum şu KDV beyannamesinde gelirini tahsil etmediğim matrahı (10.sırada) gösterecek miyim?Bu durumda geçici beyanında beyan ettiğimiz gelir ile kdv beyannamesindeki kümülatif toplamda fark oluşacaktır. Ya da ilave edilecek(30.sırada) kısımda mı gösterilecektir ? Doğru uygulama hangisi olmalıdır ?

Cevap:Sayın,
Böyle bir işlem olmaz.Tahsil etmeseniz de kesilen makbuzları hasılatınıza eklemeniz gerekir.Aksi durumda yapılacak vergi incelemesinde Cezalı tarhiyatla karşılaşırsınız.
Bilgilerinize rica olunur. Danışma birimi (ismmmo)



http://forum.alomaliye.com/diger-ve...ek-makbuzunun-fatura-olarak-kullanilmasi.html
 
Üst