Gerçekleşmeyen İşlemler Nedeniyle Düzeltilecek Kdv.

  • Konbuyu başlatan Konbuyu başlatan aslanm
  • Başlangıç tarihi Başlangıç tarihi
A

aslanm

Üyelik
30 May 2005
Mesajlar
99
Konum
34
merhaba,

şubat ayındaki satışımızın faturasını müşterimiz kayıtlarına almamıştır.

müşteri bu faturayı kayıtlarına almadan şubat ayı kdv. beyannamesini vermiştir. şubat tarihli olan faturayı 01.03.2006 olarak da kayıtlarına alamamaktadır.

bu durumda bizim kayıtlarımızda olan müşterinin kayıtlarında olmayan bu faturayı iade faturası olmadan kendi düzenlemiş olduğumuz fatura aslını ve irsaliyeleri müşteriden alarak 01.03.2006 tarihine kendi faturamızı iade olarak işleyip, mart ayına yeni bir fatura tanzim edebilir miyim?

faturayı kayıtlarıma aşağıdaki şekilde kayıt etsem,

610 satıştan iadeler..100
191 satış iade kdv. ....18

.........120 Alıcı ................ 118


kdv yi de beyannamede 34 n.lu satırda "mal iadeleri veya gerçekleşmeyen işlemler nedeniyle düzeltilecek kdv" satırında göstermemin de bir sakıncası olur mu?

yani bu işlemi gerçekleşmeyen işlem olarak nitelendirilip mart ayı kdv beyannamesinde düzeltebilirmiyim?

saygılar.
 
Sayın aslanm,
Şubat ayında ödenecek KDV çıkmış mı?
Yada satış faturası kayıtlara intikal ettirilseydi, ödenecek KDV çıkacakmıydı?
 
merhaba sayın msguiibf,

kdv. ödemesi yoktur. yani şubat ayına düzeltme beyannamesi vermeye gerek olmadan(hasılatı azaltıp devreden kdv.yi arttırıcı bir durum oluşmaması açısından) bu işlemi mart dönemi beyannamesi üzerinde kendimiz bu şekilde uyguladığımızda bir sakınca oluşur mu?

bu satış faturası bizim kayıtlarımızda olup, şubat ayına ait kdv. beyannamemize dahil edilmiştir. ancak müşterimizin kayıtlarında yeralmamaktadır.


saygılar.
 
kanuni olarak tam bilmesemde kendi görüşüm, sizi malı satmış ve irsaliye düzenleyerek malı teslim etmiş oluyorsunuz, bu durumdada yapılması gereken diğer firmanın size iade faturası kesmesi olacaktır sanırım. diğer firma kayıtlarına faturayı 3. ay olarak işler sizede 3. ay içerisinde iade faturası keser sizde kayıtlarınızı bu faturaya göre düzenlersiniz. sizin dediğiniz gibi kendi faturanızı kesip 2.ayda satış gösterecek ve 3. ayda yine kandi faturanızın aslına göre satıştan vaz geçilen yada gerçekleşmeyen işlem olarak göstereceksiniz, bu biraz ters bir ilem olur gibi geldi bana.
 
Günaydın,
Siz satış faturalarınızı ilgili aya işleyerek KDV beyanı yapmak zorundasınız.
Hasılat faturaları açısından bu vazgeçilmez bir zorunluluk.
Alıcı ise Şubat faturanızı Mart ayında işleyebilir ve KDV sini indirim konusu yapabilir Bu işlemden sonra, eğer fatura konusuna itiraz ediliyorsa size Mart ayı içinde iade faturası keser.
 
merhaba,

öncelikle değerli görüşleriniz için teşekkür ederim.

olayı özetlersem,
biz malı irsaliye düzenledik ve sattık. akabinde faturasını da düzenledik. müşteriye gönderdik. fakat müşteri malı istediği özelliklerde olmadığı gerekçesi ile kabul etmedi. haliyle faturasını da kabul etmedi. kdv beyannameleri verilene kadar iki firma arasında görüşmeler devam etti. sonuca varılamadan kdv beyannameleri mevcut kayıtlara göre verildi. biz satış olarak beyan ettik 391 hesapta kdv yi gösterdik. müşterimizin hesaplarında fatura kaydı olmadığı için kdv.ile ilgili herhangi bir kayıt sözkonusu değil.

müşteri malı kabul etmediği için faturayı kayıtlarına almıyor ve iade faturası kesmiyor. böyle olunca bu işlemi tek taraflı olarak kendimizin düzeltmesi gerekiyor.

mal ile beraber fatura aslını ve irsaliyesini geri alıp kendi faturam ile bu malı 01.03.2006 tarihinde stoklarıma almam durumunda muhasebe kaydını da belittiğim şekilde yaparsam açıklama olarak da satış işlemi gerçekleşmediğinden iadedir olarak belirtsem -neticede bu bir iade ve düzeltme işlemi oluyor- kayıtlarımda ve mart kdv beyannamemde bu şekilde düzeltmemin usul açısından herhahangi bir sakıncası olmaz diye düşünüyorum.

saygılar.
 
Günaydın,
Evet bu son söylediklerin makul. yapılabilir ve izah edilebilir. Pratik yaklaşmak lazım
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst