Gümrükte Ödenen Kdv/ Ba Formu

[fugenc]

Yurtdışından yapılan ithalatlarda ödene kdv'yi indirilecek kdv'de gösteriyoruz. Ancak doğal olarak Euro faturaların tam da 18%'i olmuyor ama beyannameye yazınca mecburen matrah 18% üzerinden hesaplıyor.. Ba formunda yurtdışı alışları defterlere kaydettiğimiz günkü kuruyla giriyoruz ve ba2daki matrah ile kdv bey. matrah tıtmuyor.. Yapılabilecek birşey var mı acaba?
Bir de sorumlu sıfatıyla ödenen kdv'ler var.. Onları da sonra indirilecek kdv'de gösteriyoruz ancak ba formunda gösteremiyoruz..

 

[mesen]

Ynt: gümrükte ödenen kdv/ ba formu

Gümrük Giriş Beyannamesindeki kur KDV matrahını oluşturuyor, bu kuru dikkate alıp, aradaki farkı maiyete eklemeniz bu türde bir sorunu ortadan kaldıracaktır.
Ayrıca KDV matrahı ile Ba-Bs formların bire bir tutması da gerekmiyor. Dikkati çeken aşırı farklılıklar eleştiri konusu olabileceğini düşünüyorum.
Saygılarımla,

 

[metyo]

Ynt: gümrükte ödenen kdv/ ba formu

Sayın Mesen;
Sayın Fugenc e ek olarak basit bir örnekle sorunu izah edeyim.Aşağıda Gümrük beyannamesi üzerindeki değerler aktarılmıştır

Fatura 1.111.360,72-
Cıf 1.111.360,72-
GVM 1.111.360,72
GV %4 44.454,43-
YICI 19.000,00-Malın millileşmesi esnasında yapılacak masrafları tahmini yazıyorlar.
KDV matrahı 1.174.845,45-
Ödenen kdv 93.987,64-

Şimdi kayıtlarımıza girerken fatura kuru ile beyanname kurunu aynı aldığımız için sorun çıkmıyor.Havale tarihlerindeki kurlarıda ayrıca girip malın maliyetine veya kur farkı gelirlerine atıyoruz.
Faturayı kayıtlarımıza 1.111.360,72 ytl olarak girdik ama kdvsini 93.987,64-ytl olarak girdik.
Ve dolayısıyla kdv beyannamesi (matrah 1.174.845,45-)ile B formları (bildirilen 1.111.360,72-)arasında fark oluyor.Fark da görüldüğü üzere ciddi farktır.Bu durumda ne yapmak gerekir.
Son not böyle ayda 5 ithalatınız varsa düşünün farkın boyutunu.
sa

 

[fugenc]

Ynt: gümrükte ödenen kdv/ ba formu

evet rakamlar ve sayı arttıkça fark artıyor.. Belki ithalatların detayını da yazdığımız için ( genelde 8.000) üzeri bu bir açıklama olabilir..

 

[fugenc]

Ynt: Gümrükte Ödenen Kdv/ Ba Formu

aslında kdv beyannamesinde ithalatlarla ilgili bir satır olmalı ve buraya ithalattah ödenen kdv ve matrahı manuel olarak girmeliyiz diye düşünüyorum.. kdv'yi mecburen 18% satırına yazıyoruz ve doğru olmuyor.. Örneğin bu ay yurtdışına 2.450 euro'luk satış var, karşılığında ithalde ödenen kdv yaklaşık, 1450 bu da neredeyse 25-30% ediyor.. ciddi bir fark çıkıyor..