Hakediş Faturası - Beyanı Ve Muhasebe Kaydı

Üyelik
5 Tem 2005
Mesajlar
28
Konum
Adana
Matrah : 117.889,50
%18 KDV : 21.220,11
Toplam : 139.109,61

%3 Stopaj : 3.536,69

Tahsilat : 135.572,92

Bu şekilde kesilen fatura doğrumudur.. Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalıdır ve En önemlisi KDV Beyannamesinde Nasıl Göstereceğiz..? Kısmi Tevkiyat Uygulanan İşlemler de mi..?

Not İşlemleri Faura Kesen Tarafından Soruyorum.. Teşekkürler..

ÖZÜR : Konu daha önce tartışılmış ama tam istediğim cevabı bulamadığım için yeniden açtım..
 
Üyelik
7 Haz 2005
Mesajlar
2,171
Konum
İstanbul
Ynt: Hakediş Faturası - Beyanı Ve Muhasebe Kaydı

Merhaba,
Soruyu pek açık olarak sormamışsın ama, sorudan anladığıma göre yapılan stopaj Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesine göre 42. maddesi (veya 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunun 15. maddesi) kapsamındaki "Yıllara Sari İinşaat Onarma işlerinden" yapılan stopaj olduğunu anlıyorum. Eğer doğru anlamışsam KDV beyannamesinde yapılacak herhangi bir işlem yok. Forumda biraz araştırırsan konuyla ilgili bir çok başlık bulabilirsin.

Eğer doğru anlamışsam kayıt şekli aşağıdaki gibi olacak.

Kod:
120 Alıcı xyz         135.572,92
193 Peş.Ödenen Vergi ve Fonlar  3.536,69
   600 Veya ilgili hesap           117.889,50
   391 KDV                   21.220,11
 
Üyelik
5 Tem 2005
Mesajlar
28
Konum
Adana
Ynt: Hakediş Faturası - Beyanı Ve Muhasebe Kaydı

teşekkürler.. evet doğru anlamışsınız.. yıllara sari inşaat işinde kesilen stopaj...
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
193
Ynt: Hakediş Faturası - Beyanı Ve Muhasebe Kaydı

Bu arada eğer taahhüt edilen iş o yıl bitmeyecek ve geliri ile maliyeti gelir tablosuna aktarılmayacaksa, stopaj için 193 hesap değil, 295 hesap kullanılmalıdır.
 
Üyelik
21 Kas 2014
Mesajlar
1
Konum
istanbul
İyi günler,

2013 yılında başlanmış ve 2014 yılında devam eden bir inşaat işimiz vardır. 2013 yılında 170.000 tl avans olarak müşteriden alınmıştır. 2014 kasım ayında da 2013 yılı hakediş bedeli olarak fatura duzenleyıp keseceğim. Stopaj ne kadar oluyor? Matrah ne olmalıdır. Bilgi verirmisiniz
 
Üyelik
20 Ağu 2012
Mesajlar
311
Konum
istanbul
Merhaba,
Soruyu pek açık olarak sormamışsın ama, sorudan anladığıma göre yapılan stopaj Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesine göre 42. maddesi (veya 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunun 15. maddesi) kapsamındaki "Yıllara Sari İinşaat Onarma işlerinden" yapılan stopaj olduğunu anlıyorum. Eğer doğru anlamışsam KDV beyannamesinde yapılacak herhangi bir işlem yok. Forumda biraz araştırırsan konuyla ilgili bir çok başlık bulabilirsin.

Eğer doğru anlamışsam kayıt şekli aşağıdaki gibi olacak.

Kod:
120 Alıcı xyz         135.572,92
193 Peş.Ödenen Vergi ve Fonlar  3.536,69
   600 Veya ilgili hesap           117.889,50
   391 KDV                   21.220,11


Fatura kesilen firmanın muhasebe kaydı nasıl olmalı ???
 
Üyelik
5 Tem 2017
Mesajlar
11
Konum
Ankara
Fatura kesilen firmanın muhasebe kaydı nasıl olmalı ???

Örneğin arsası üzerine bina yaptiriyorsa 258 yapılmakta olan yatırımlar borçlu, 102 bankalar alacaklı, 360 ödenecek vergi ve fonlar (tevkif edilen tutar) alacakli. Tabiki taahhüt edilenin ne olduğunu bilseydim daha yardımcı olabilirdim.
 
Üst