merhaba.inşaat işi yapan bir firmada taşeronların yaptığı hakedişler ve kestiği faturalarda stopaj kesintisi yapmaları gerekiyormu.bunun oranı % 3 mü.kesinti yapıldıktan sonra biz bunu muhtasar beyanında beyan edip ödüyormuyuz.yanlış biliyorsam lütfen bilen arkadaşlar yardımcı olabilirmi.teşekkürler
Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz..
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Hakedişte Stopaj Kesintisi
- Konbuyu başlatan cemoja
- Başlangıç tarihi
T
Türk_bey
Ziyaretçi
Ynt: hakedişte stopaj kesintisi
Birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat ve onarma işleri:
MADDE 42 - (2361 sayılı Kanunun 30'uncu maddesiyle değişen şekli)(1. 1.1981 tarihinden geçerli olmak üzere) Birden fazla takvim yılına sirayet eden (5035 sayılı Kanunun 48/4-a maddesiyle değişen ibare)(1.1.2004 tarihinden geçerli olmak üzere) inşaat (dekapaj işleri de inşaat işi sayılır.) ve onarma işlerinde () kâr veya zarar işin bittiği yıl kati olarak tespit edilir ve tamamı o yılın geliri sayılarak mezkur yıl beyannamesinde gösterilir.
Mükellefler bu madde kapsamına giren hallerde her inşaat ve onarım işinin hasılat ve giderlerini ayrı bir defterde veya tutmakta oldukları defterlerin ayrı sayfalarında göstermeye ve düzenleyecekleri beyannameleri işlerin ikmal edildiği takvim yılını takip eden yılın (5228 sayılı Kanunun 59/3-c maddesiyle değişen ibare)(31.7.2004 tarihinden geçerli olmak üzere) Mart ayının onbeşinci günü (Yirmibeişinci günü olarak değişmiştir) akşamına kadar vermeye mecburdurlar. (*)
Vergi tevkifatı:
MADDE 94
3 . (2006/11449 sayılı Kararın 1'inci maddesiyle değişen bent)(1.1.2007 tarihinden geçerli olmak üzere) 42'nci madde kapsamına giren işler dolayısıyla bu işleri yapanlara ödenen istihkak bedellerinden % 3, (*)
T
Türk_bey
Ziyaretçi
Ynt: hakedişte stopaj kesintisi
740 İnş.Maliyet. 100,00
191 İnd.Kdv. 18,00
360 Ödenecek vergileri 3,00
100 kasa 115,00
cemoja ' Alıntı:ilginiz için teşekkür ederim.yalnız kesilen faturada kesintiyi taşeron yapıp bizde bunu kayıtlarımıza alırken nasıl alıyoruz.yani muhtasarda nasıl gösteriyoruz.teşekkürler
740 İnş.Maliyet. 100,00
191 İnd.Kdv. 18,00
360 Ödenecek vergileri 3,00
100 kasa 115,00
T
Türk_bey
Ziyaretçi
Ynt: hakedişte stopaj kesintisi
Doğrudur.cemoja ' Alıntı:teşekkür ederim türkbey.gelir vergisindeki rakamı muhtasarda gösterip ödüyoruz.taşeron da bunu daha sonra mahsup ediyor herhalde değilmi.
Gürbüz AÇIKBAŞ
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 21 Ara 2006
- Mesajlar
- 333
Ynt: hakedişte stopaj kesintisi
Tevkifatı yapacak olan (yani tevkifattan sorumlu olan): Müteahhit firma,
Tevkifat uygulanacak olan : Taşeron
Dolayısı ile, Taşeron fatura düzenlerken (Müteahhide), kendinden tevkif edilecek stopajı faturada göstermek zorunda değildir.
Ama gösterilmesi, sadece her iki tarafın muhasebeleri bakımından iyi olur.
Yani, taşeronun faturada tevkifatı göstermemesinden dolayı, müteahhit unutup tevkifatı yapmadan, ödemeyi yapmışsa, burada sorumluluk müteahhit firmaya aittir.
cemoja ' Alıntı:ilginiz için teşekkür ederim.yalnız kesilen faturada kesintiyi taşeron yapıp bizde bunu kayıtlarımıza alırken nasıl alıyoruz.yani muhtasarda nasıl gösteriyoruz.teşekkürler
Tevkifatı yapacak olan (yani tevkifattan sorumlu olan): Müteahhit firma,
Tevkifat uygulanacak olan : Taşeron
Dolayısı ile, Taşeron fatura düzenlerken (Müteahhide), kendinden tevkif edilecek stopajı faturada göstermek zorunda değildir.
Ama gösterilmesi, sadece her iki tarafın muhasebeleri bakımından iyi olur.
Yani, taşeronun faturada tevkifatı göstermemesinden dolayı, müteahhit unutup tevkifatı yapmadan, ödemeyi yapmışsa, burada sorumluluk müteahhit firmaya aittir.
Stopaj kesintisi
Merhaba arkadaşlar;
Bi firmaya yüklü miktar hizmet faturası kestik.Firmamızda faturayı kesen arkadaş fatura üzerinde stopaj kesintisi yapmadan sistemden faturayı göndermiş (e-fatura).Karşı firma da faturayı kabul edip onaylamış.Sonradan firma beni arayıp Stopaj kesintisini fatura üzerinde göstermediğimizi ve faturanın da sistemden kabul edildiğini söyleyip şifaen elle fatura üzerinden indirip yapıp muhtasarında beyan ettiğini bizim kayıtlarımızı da ona göre düzeltmemizi rica etti. Bu şekilde yapılan işlem sağlıklı mı? Yani ben bu stopaj kesintisini ileride iade talep ederken bir sıkıntıyla karşılaşırmıyım?
Saygılarımla
Merhaba arkadaşlar;
Bi firmaya yüklü miktar hizmet faturası kestik.Firmamızda faturayı kesen arkadaş fatura üzerinde stopaj kesintisi yapmadan sistemden faturayı göndermiş (e-fatura).Karşı firma da faturayı kabul edip onaylamış.Sonradan firma beni arayıp Stopaj kesintisini fatura üzerinde göstermediğimizi ve faturanın da sistemden kabul edildiğini söyleyip şifaen elle fatura üzerinden indirip yapıp muhtasarında beyan ettiğini bizim kayıtlarımızı da ona göre düzeltmemizi rica etti. Bu şekilde yapılan işlem sağlıklı mı? Yani ben bu stopaj kesintisini ileride iade talep ederken bir sıkıntıyla karşılaşırmıyım?
Saygılarımla