Harcırahlarda Kullanılan Gider Hesabı Hk.

Üyelik
3 Haz 2005
Mesajlar
260
Merhabalar..

Harcırahların ücret bordrosuna yansıtılması gerekiyor mu?

Muhasebe kaydım:

B-770 01 Brüt işçi giderleri 100
A- 360 DAMGA VERGİSİ 0,6
A- 335 ÖDENECEK PERSONEL ÜC. 99,4

VEYA

B- 770 HARCIRAH GİD. 100
A 360 DAMGA V. 0,6
A 195 İŞ AVANSI 99,4
 
Üyelik
7 Haz 2005
Mesajlar
2,171
Konum
İstanbul
Merhaba,
Sayın Beyhan Serin, harcırah genel olarak bir seyahat gideri olduğu için ve yine genellikle önceden "İş Avansı" olarak en azından belli bir kısmının peşin ödenmesi nedeniyle, sınırın aşılmaması ve vergilendirme söz konusu olmadığı durumlar için geçerli olmak üzere

Kod:
770 HARCIRAH GİD.         100 
          360 DAMGA V.          0,60 
          195 İŞ AVANSI        99,40
şeklindeki bir kayıt doğru olacaktır.
 
Üyelik
7 Haz 2005
Mesajlar
877
Konum
Zonculdak
Merhabalar

- İşçiye yoluk için avans verildiğinde aşağıdaki kaydın yapılması gerekir:

Kod:
  ____________________.../.....__________________________

  196 PERSONEL AVANSLARI                  1000
        196.10 YOLLUK Avansları  
            100  KASA                              992,50
            360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
                360.03 Ödenecek Damga ergisi         7,50                    
  ______________________      _______________________________

- Avansın giderleştirilmesi ise aşağıdaki şekilde olur. (Not: avans makbuzlarında DV oranı % 07,5 dur)

Kod:
  _____________________ ../..._________________________

  770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ          1000  
         196 PERSONEL AVANSLARI                    1000
              196.10 Yolluk Avansları   
 ______________________../...  _________________________
-----------------------------------
 
Üst