Hurda Metal Kdv İstisnası

[denizs]

şirket demir sac profil işiyle uğraşmakta.sacı delme sırasında ya da demir ve profili kesme sırasında metal kırıntıları oluşmakta.bunları da hurda olarak çıkışını yapmaktayız.beyannamede kısmi istisna kısmında göstereceğiz.benim asıl sormak istediğim.yüklenilen kdv kısmına bir şey yazacak mıyız?bu kırpıntılar sonuçta fire.yüklenilen kdv %18 hesaplayıp yazıyor muyuz aynı zamanda bunu 30.satırda ilave kdv satırında da gösteriyor muyuz?yoksa her iki taraf da 0 mı?

 

[koraykarakaya]

Hurda metal teslimi KDV Kanunu md.17/4-g maddesi uyarınca KDV'den müstesna olduğu ve bu istisna da kısmi istisna olduğu için KDV md.30/a'ya göre yüklenilen KDV'yi de indirim KDV arasından çıkarmanız gerekir. Yalnız ilave edilecek KDV olarak dikkate alacağınız oran fire oranınız kadar olmalıdır. Yani %10 fire varsa, yüklenilen kdvnin de %10'nu indirimlerden çıkartmanız ve ilave edilecek kdv olarak dikkate almanız gerekir.