Merhabalar,
Bır mukellefim ihrac kaydıyla almıs oldugu bir malın ihracatının yarısını gerceklestirememis. Mucbir sebeplerden dolayı ek sure almıs ama genede ihracatı tamamlayamamıstır. Sure bitimiyle birlikte bu konu icin iade faturası kesmistir. Bu durumda:
1)İhrac kayıtlı alıslarımızda kdv yi indirilecek kdv hesabına almadıgımıza gore iade faturasındaki kdv yide alıslardan iade kdv hesabına almamamız mı gerekiyor ?
2)Bu durumda ihracatı gerceklestiremedıgımız ıcın herhangi bir cezai mueyyideyle karsilasma gibi bir durum soz konusu olurmu?
3) Bu islemle ilgili muhasebe kaydını
---------------------- ------------------
320 satıcılar hs (B) 737.072,03 YTL
153 Ticari mallar (A) 624.637,32 YTL
391 Alıslardan iade kdv (A) 112.434.71 YTL
--------------------- ---------------------
şeklindemi yoksa asagıdakı gibimi yapacagım
----------------------- -------------------
320 satıcılar hs (B) 624.637,32 YTL
153 Ticari mallar (A) 624.637,32 YTL
------------------------ -----------------------
Bu konuda yardımcı olursaniz sevinirim.
Saygilarimla,
Nihat Akgun
SMMM
Bır mukellefim ihrac kaydıyla almıs oldugu bir malın ihracatının yarısını gerceklestirememis. Mucbir sebeplerden dolayı ek sure almıs ama genede ihracatı tamamlayamamıstır. Sure bitimiyle birlikte bu konu icin iade faturası kesmistir. Bu durumda:
1)İhrac kayıtlı alıslarımızda kdv yi indirilecek kdv hesabına almadıgımıza gore iade faturasındaki kdv yide alıslardan iade kdv hesabına almamamız mı gerekiyor ?
2)Bu durumda ihracatı gerceklestiremedıgımız ıcın herhangi bir cezai mueyyideyle karsilasma gibi bir durum soz konusu olurmu?
3) Bu islemle ilgili muhasebe kaydını
---------------------- ------------------
320 satıcılar hs (B) 737.072,03 YTL
153 Ticari mallar (A) 624.637,32 YTL
391 Alıslardan iade kdv (A) 112.434.71 YTL
--------------------- ---------------------
şeklindemi yoksa asagıdakı gibimi yapacagım
----------------------- -------------------
320 satıcılar hs (B) 624.637,32 YTL
153 Ticari mallar (A) 624.637,32 YTL
------------------------ -----------------------
Bu konuda yardımcı olursaniz sevinirim.
Saygilarimla,
Nihat Akgun
SMMM