İhraç Kayıtlı Faturalar Kdv İadesi

[cnail]

herkese merhabalar. .Benim bir sorum olacak
-ihraç kayıtlı mal satışı yaptık
satış faturası tutarı:86155,52tl
kdv:6892,44
genel toplam 93047,96
yuklenılen kdv :8088,16

fatura tutarları bu şekılde ancak kdv ile yuklenılen arasında fark var bu fark oluştuğunda biz iade alacağımızı nasıl yapacağız veya tersı bır durumda dıyelımkı yuklenılen 8088,16 degılde 5500tl olsaydı bu işlemı nasıl gerçekleştirecektık.muhasebe kayıtlarını nasıl olşturacagız??

 

[mustafac06]

ihraç kayıtlı satışlarda satılan malın kdv oranı ne ise o tutar iade olarak alınabilir. zaten beyannamede de 6.892,44 TL yazar.
8.088,16 TL sizin hesapladığınız yüklenim mi?

 

[cnail]

evet ..yuklenılen kdv tutarı

 

[Denetci_mm]

6.892,44 TL den fazla KDV yüklenemezsiniz.

 

[mustafac06]

o zaman iade alacağınız rakam 6.892,44 TL olacaktır. ihraç kayıtlı muhasebe işlemlerini de bu rakam üzerinden yapmak zorundasınız.

 

[Denetci_mm]

-İhraç kayıtlı satış gerçekleştiğinde
120 Alıcılar xx
192 Diğer KDV xx
-Tecil Edilebilir Kdv

391 Hesaplanan Kdv XX
601 Yurt Dışı Satışlar XX


-Ödenecek KDV çıkarsa
391 Hesaplanan KDV xx

191 İndirilecek KDV XX
360 Ödenecek Vergi ve Fonlar XX


-Ödenecek KDV terkini
360 Ödenecek Vergi ve Fonlar xx

392 Diğer KDV XX
- Terkin edilecek KDV XX


-İhracat Tamamlandığında
136 Diğer Çeşitli Alacaklar xx
- İade Alınacak KDV

392 Diğer KDV xx
- Terkin edilecek KDV

192 Diğer KDV XXXX
-Tecil Edilebilir KDV

 

[cnail]

çok teşekkurler