İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

[SMMM FATİH]

Merhaba,

Diyelim 2 adet İhraç kayıtlı satışımız var.
Satış bilgileri şöyle

Matrah KDV
1- 5000 + 400
2- 7000 + 560

1 nolu ihraç kayıtlı satış ihracatçı firma tarafından Mart ayında 2 nolu ihraç kayıtlı satış ise Nisan ayında ihraç edilmiştir.

Döneme ait indirilecek kdv 600,00 Tl olsun

Beyannamede tecil edilecek kdv 360 TL

İhracatın gerçekleştiği dönemde iade edilecek kdv 600,00 TL.

Şimdi burda ihraç kayıtlı satışlarımızın bir kısmı Nisan ayında ihraç edilmiştir. Biz mart ayında 600 Tl iade talebinde bulunabilir miyiz? Yoksa Mart ayında 400,00 Tl. Nisan ayında 200,00 Tl mi iade talebinde bulunmalıyız.

 

[Okay KIR]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

600 tl yi isteyebilirsiniz ama sadece beyanname üstünde
iade alabilmek için gerekli evrakların tamamlanması gerekir yani ihracat ayında talep edilebilinir

 

[SMMM FATİH]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

Sn. Apaçi

İhracatın 5000 tl + 400 kdv. 'li tutarı mart ayında gerçekleşmiştir.

Burada mart ayı için iade talebinde bulunamaz mıyız?

 

[Okay KIR]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

ihracat evraklarınız tamamlanan kısmın kdv sinin iadesini talep edebilirsiniz
çünkü ihracat beyannamesi vs. gerekiyor bunlar tamamsa olur

 

[SMMM FATİH]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

Bu konuda kafam karıştı.

Konu hakkında birçok yazı var Ama yazılar eski. Açık bir şekilde beni aydınlatacak biri yok mu?

 

[Okay KIR]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

ihracat gerçekleşmeden sana kdv yi iade ederlermi hayır
o zaman ihracat ne zaman gerçekleşirse o kadarlık belgeleri götürür o kadarlık kdv yi iade alabilirsin
ihracatı yapılmayan kısmıda beklersin ihracat ne zaman yapılacaksa o zaman isteyebilirsin
ayrıca senin önce tecil edilen ve terkin edilmesi gereken kdv var önce
mart ayında 400 tl lik ihracat gerçekleştiğinde
gerekli evraklarla özellikle ihracat gümrük beyannamesi ile 400 tl lik kdv ile 360 tl lik tecil kdv yi terkin edersin istersende 400 tl den kalan 40 tl yi iade isteyebilirsin veya mahsubunu
sonra
nisan ayında da gerçekleşen 560 tl lik kdv ile ilgili belgeleri götürünce 560 tl lik iade yide isteyebilirsin

Sonuç
ihracat gerçekleştikçe iade alabilirsin
ne kadarı gerçekwleşti ise o kadarını alabilirsin
ama uygulmada genelde beklenir toplu olarak nisanda hepsi yapılır

 

[SMMM FATİH]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

Sn. Apaçi

İhraç kayıtlı satışlarımıza ait ihracat tarihleri şöyle

5000 + 400 satışa ait ihracat 15/03/2010
7000 + 560 satışa ait ihracat 01/04/2010

Şimdi mart ayı kdv beyannamesini yaptık beyannamede ihracatın gerçekleştiği dönemde iade edilecek kdv olarak 600,00 tl gösterdik. iade talebinde bulunduk ve 15/03 ile 01/04 tarihli gümrük beyannamelerini ve faturaları ve diğer ekleri vergi dairesine verdik mart ayında beyan ettiğimiz 600,00 tl iadeyi bu ay alamaz mıyız?

İhracat 01/04 tarihinde gerçekleşmiş sonuçta bizimde iade talep tarihimiz 25/04 iadenin tamamını almamız gerekir.

 

[Okay KIR]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

alabilirsin tabi belgeler tamamsa (ihracat gerçekleştiyse) sorun yok

 

[bulent249]

Ynt: İhraç kayıtlı satış kdv iadesi

95 sayılı kdv tebliğinin 4.1 bölümününde bu konuda açıklama var.
Ayrıca 33 nolu kdv sirkülerinide inceleyiniz.