İhraç Kayıtlı Satış Kdv Tahakkuku...

Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
ihraç kayıtlı bi satış yaptık ve kdv tutarı 1510 ytl bu rakamı faturayı keserken 192 hesabın borcuna yazdım. ay sonu geldiğinde kdv tahakkuku yaparken aynı rakamı gene 192 hesabın borcuna yazdım. iki kez 192 hesaba borc vermiş oldum. vergi dairesi ilgili rakamı bana nakit olarak ödedim ve 192 hesaba 1510 ytl alacak verdim. şu an 192 hesapta 1510 ytl hala duruyor. çünkü mükerrer bi giriş var. ama yanlış nerde bulamiyorum ???? :?
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
653
Konum
ank
beyza hn..

kdv mahsubu yazdıgınızda aynı rakamı 192 nolu heabın borcuna yazmayarak sadece 192 nolu hesabı alacaklandırıp 136 nolu hesabı borçlandıracaksınız ..ve ödeme aldıgınızda 136 yine alacaklı olup 100/102 borçlu olacak.

iyi çalışmalar ..
 
Üyelik
26 Eyl 2005
Mesajlar
507
teşek.ederim sayin AyAşar. sorum şu 136 hasaba attığımı düşünelim. ihraç kayıtlıdaki 192 hesaba giden 1510 ytl'lik tutarı 136 hesaba attım. daha sonra kdv tahakkukunda da aynı tutarda rakam oluşacak o rakamı da 136 hesaba attım. iademi 1510 ytl olraak nakit bi şekilde aldım. kalan 1510 nolcek ? neyi yanlış yapiorum ?
 
Üyelik
3 Ocak 2006
Mesajlar
21
Bahsettiğiniz kaydı aşağıda yazdığım gibi olacağını düşünüyor ve uyguluyorum


601 Y.dışı satışlar 8,388,89A
391 Diğer Çeşitli alacaklar 1,510,00A
120 Alıcılar 9,898,89B
Satış kaydımız bu

120 Alıcılar 1.510,00A
192 Diğer Kdv 1.510,00B

192 hs. Rakamı ay sonun da Kdv tahakkuku yaparken kapatıyoruz eğer bir ödeme söz konusu değil ise aşağıdaki kaydı yapıyoruz.

192 Diğer KDV 1.510,00A
136 Diğer alacaklar 1.510,00B

İhracatın iade alımı yada vergi mahsubu söz konusu olduğunda da aşağıda ki işlemi yapıyoruz.

136 Diğer alacaklar 1.510,00A
100/102/360/361 1.510,00B

Umarım açıklayıcı olmuştur.
Gerekirse Daha ayrıntılı anlatmaya hazırım


Saygılarımla,
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
193
Sayın Karaalp,

Öncelikle ihraç kayıtlı satışların yurt dışı satış olmadığının altını çizmek isterim. Bu, bir ihracat değildir. İhraç edilmek üzere, yurt içindeki bir firmaya satılmıştır. Bu nedenle satış kaydı 600 hesaba yapılmalıdır.

601 hesaba ihracatı yapan firma kayıt yapacaktır.

Sayın Beyza,

Yapılacak kayıtları özet halinde aşağıya alıyorum;

Satış kaydı;

120............. 8.388.89
192............. 1.510

.................600................. 8.388.89
.................391................. 1.510


Dönem sonunda KDV kapama işlemleri yapıldığında tüm işlemler 190 hesapta toplanmış olacaktır. Buradan;

190.............. 1.510
................392............. 1.510

İhracat gerçekleşip, ihracatçı işletmeden alınan belgeler vergi dairesine teslim edildiğinde;

392 ...................... 1510
........................ 192 ...................... 1510
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
193
Bu arada, eğer ihraç kayıtlı satış nedeniyle iade edilecek KDV çıkarsa, bu tutar 136 hesaba alınır, iade yapıldığında da işlen 136 hesaptan yapılır.
 
Üst