İhraç kayıtlı satışın tamamının ihraç olmama durumu ve yapılacaklar

[SerhanSerhan]

Firma şubat 2024 de 1.000.000 + 100.000 ihraç kayıtlı satış yapmıştır
Müşteri malın 600.000 + 60.000 kdv kadarınının ihracatını yapmış kalan kısmın ihracatını süresi içinde yapamamıştır mallar iade edilmemiş sadece süresi içinde ihracat olmamıştır
Bu durumda alıcı ve satıcı ihracatı gerçekleşmeyen 400.000 tl + 40.000 tl kdv ile ilgili neler yapmalıdır
Benim bilgim
İhraç kayıtlı satış yapan beyanname düzeltmeyecek çünkü beyannamede 100.000 tl iade istemiş ancak iadenin sadece 60.000 kısmı alabilmiştir

Ancak alıcı yani ihracatı gerçekleştirememiş taraf ödemediği 40.000 tl kdv ödeyecek ve şubat kdv beyanname düzelterek 40.000 tl kdv indirilecek kdv kısmına ekleyecektir

Bunun dışında yapılacaklar var mıdır? Veya düşüncem doğru mudur?
Teşekkürler

 

[johntravler5]

Firma şubat 2024 de 1.000.000 + 100.000 ihraç kayıtlı satış yapmıştır
Müşteri malın 600.000 + 60.000 kdv kadarınının ihracatını yapmış kalan kısmın ihracatını süresi içinde yapamamıştır mallar iade edilmemiş sadece süresi içinde ihracat olmamıştır
Bu durumda alıcı ve satıcı ihracatı gerçekleşmeyen 400.000 tl + 40.000 tl kdv ile ilgili neler yapmalıdır
Benim bilgim
İhraç kayıtlı satış yapan beyanname düzeltmeyecek çünkü beyannamede 100.000 tl iade istemiş ancak iadenin sadece 60.000 kısmı alabilmiştir

Ancak alıcı yani ihracatı gerçekleştirememiş taraf ödemediği 40.000 tl kdv ödeyecek ve şubat kdv beyanname düzelterek 40.000 tl kdv indirilecek kdv kısmına ekleyecektir

Bunun dışında yapılacaklar var mıdır? Veya düşüncem doğru mudur?
Teşekkürler

bende bu şekilde düşünüyorum, doğru mu acaba

 

[bulent249]

İmalatçı firma şubat ayı beyannamesini düzelterek 600.000 TL yi ihraç kayıtlı , 400.000 TL yi de yurtiçi teslimlerde gösterecektir. Düzeltme sonrası KDV ödemesi çıkıyorsa gecikme faiziyle birlikte ödeyecektir. Çıkmıyorsa son verilen KDV beyannamesini de düzeltecektir. İmalatçı firma 40.000 TL yi ihracatçıya dekont edecektir. Ekine de beyannameleri eklemesi uygun olur. Bu dekontla ihracatçı kdvyi indirim konusu yapar. Bazı firmalar sadece kdvyi içeren fatura kesiyorlar, faturaya durumu açıklayıcı yazıyorlar. İhracatçının beyanname düzeltmesini gerek yok.