ihraç kayıtlı satışlarda hesaplanan kdvnin indirimi

Üyelik
1 Tem 2005
Mesajlar
84
ihraç kayıtlı satışlarda hesapladığım kdv yi indirebilmek için hangi evraklarla vergi dairesine bildirebilirim?
 
Üyelik
1 Tem 2005
Mesajlar
84
HAZİRAN AYINDA İHRAÇ KAYITLI SATTIĞIM MALIN YURTDIŞINA ÇIKIŞ EVRAKALRI TEMMUZ AYI OLERAK GELDİ
BU SATIŞTAN ÖDEDEDİĞİM KDV Yİ HAZİRAN KDVSİNDE GÖSTEREREK İNDİREBİLRMİYİM
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
127
Konum
İSTANBUL
Sayın, Enegram

Merhaba

Haziran döneminde ihraç kayıtlı satmış olduğunuz malların KDV iadesi için

1-2005 Haziran İndirilecek KDV Listeniz
2-Çıkışı Gerçekleşen Satış Faturaları,Gümrük Beyannameleri (YMM veya Noter Tasdikli)
3-KDV Beyannameleri (Haziran ve Temmuz)
(Şu an Haziran beyanı verildiğinden burada sadece satışlarınız gösterebiliyosunuz. Temmuz beyanı verilirken de çıkışlarınız Temmuz ayına isabet ettiğinden)
4-Bunları verdiğinizi ve talebinizi gösterir dilekçe


Saygılarımla
 
Üyelik
15 Tem 2005
Mesajlar
35
Konum
İstanbul
Sayın ENEGRAM,

Bir ilave de benden bu işlem bavul ticareti kapsamında ise Döviz Alım Belgesinin aslını da ilave etmeniz gerekmektedir.

İyi çalışmalar
Saygılarımla,
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
127
Konum
İSTANBUL
Sayın, Enegram

Merhaba

Satış Faturalarınızın Fotokopisi Yeterlidir.



Saygılarımla


Kolay Gelsin
 
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
403
Sayın Enegram,

Arkadaşlarımız gerekli belgeleri saymışlar ancak konu biraz sorudanda başlayarak dağılmış.Meslektaşlarımın müsadesiyle toparlanması açısından birkaç ilave yapmak istiyorum.

Bilinidiği gibi;

1-İhraç kayıtlı satışlarda KDV hesaplanmakta ancak satış faturasına not düşülerek alıcıdan (ihracatçıdan) tahsil edilmemektedir.
2-İhraç kayıtlı satışlar ve bunlara ait Hesaplanan KDV normal satışlarla birlikte Beynanamenin 1 numaralı tablosuna ayrıcada 10 numaralı tablosuna yazılmaktadır.
3-Beyannamede ya ödenecek KDV çıkmakta yada sonraki döneme devreden KDV çıkmaktadır.
4-Ödenecek KDV çıkması halinde iade değil tecil-terkin (en fazla ihr.kay.sat.ait hes.KDV kadarı tecil-terkin edilebilir) söz konusu olmaktadır.
5-Sonraki döneme devreden KDV bulunması halinde veya tecil edilecek KDV'nin İhr.Kay.Sat.Ait.Hes.KDV'den düşük olması halinde; devreden KDV tutarını/tecil edilemeyip iadesi gereken KDV tutarını aşmamak üzere ihr.kay.sat.için hesaplanıp tahsil edilmeyen KDV tutarını (ihr.kay.satılan mallar indirimli orana tabi ise bu mallar için yüklenilen KDV hes.KDV den fazla ise yük.KDV tutarını) iade talep edebilir veya takip eden dönemlerde indirimle giderebilirsiniz.

Bu aşamadan sonra çıkan sonuca göre vergi dairesine verilmesi gereken belgelerin neler olacağı sayılabilir.

1-Sadece tecil-terkin sözkonusu ise; ihracatın süresinde yapıldığına dair GÇB aslı veya noter onaylı örneği ile satış faturaları fotokopisi veya listesi yeterlidir.
2-İade sözkonusu ise;
a) iade mahsuben alınacaksa; yukarıdaki belgelere ilave olarak indirilecek KDV listesi ile mahsup dilekçesi yeterlidir.
b) Nakden iade alınacaksa alınacak iade 4.000 YTL altında ise yukarıdaki belgeler yeterlidir (mahsup dilekçesi yerine iade dilekçesi verilecektir).4.000 YTL üzerinde ise ilave olarak YMM raporu verilecek ya da inceleme sonucu beklenecek ya da teminat karşılığı iade alınabilecektir.
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
127
Konum
İSTANBUL
Merhaba,


Sayın Enegram

Sorunuzu eksik aldığım için üzgünüm. İhraç Kayıtlı Teslimler le ilgili genel uygulama anlamında Sn. M.Kemal detaylı olarak bilgi vermiş.


Saygılarımla
 

Benzer konular

Üst