Ynt: İhracat İade Kdv hk.
Merhabalar biz ihracata yeni başlayan bir firmayız. Benzer bir durum bizim başımıza da geldi. Eylül ayında iki tane ihracat satışımız vardı. Eylül ayı KDV beyannamesinde bu satışları gösterip KDV iadesi için gerekli evrakları ilgili vergi dairesine teslim ettik. 29 Eylül tarihli faturalı, 30 Eylül tarihli GBli satışımızın kapanışı 2 Ekimde yapıldığı için daire tarafından Yüklenilen KDV miktarının değiştirilmesi istendi. Bu mallarla ilgili yüklendiğimiz KDVyi bir sonraki ay alabileceğimiz söylendi. Ekim ayında da iki tane ihracat satışımız oldu. 23 Ekim tarih faturalı ve GBli satışımızın kapanışı 24 Kasım tarihinde öğlen saatlerine kadar vergi dairesi kayıtlarında gözükmediği için, bu satışları Ekim ayı KDV beyannamesinde gösterdik fakat yüklenilen KDV hesabında vergi dairesi kayıtlarında gözükmeyen beyannamedeki malları dahil etmedik. KDV beyannamesini tahakkuk edip KDV iadesi için evrakları teslim ettikten sonra 23 Ekim tarihli GBnin kapanışının 25 Ekim olarak vergi dairesi kayıtlarına girdiğini gördük. Bu yaptığımız işlemler doğrumu kafamız iyice karıştı. KDV beyannamesini vermek için son gün son saate kadar mı bekleyeceğiz. Aynı durumla ilgili olarak arkadaşımızın sorusuna cevap olarak "Yanlış anlamadınız aynen öyle yapacaksınız.... ihracat faturasını temmuzda değil ağustosta beyan edeceksiniz... İadesinide ağustosta isteyeceksiniz... İhracat faturalarında malın yurtdışına çıkış tarihini baz alacaksınız her zaman... " denilmiş, buna göre biz KDV son gününde öğlen saatine kadar vergi dairesi kayıtlarında gözükmeyen ihracat satışımızı bildirmeseydik başımız ağrımazmıydı. İhracat faturalarının, ihracat faturasının tarihine göre mi, GB tarihine göre mi yoksa GB kapanış tarihine göre mi KDV beyanında gösterileceği konusunda kafam iyice karıştı. Bu konuda fikirlerinizi öğrenmek isterim.