Saygıdeğer üstatlar;
Eylül-2008 ve Ekim -2008 aylarında ihracat yapan bir mükellefim var.
Eylül 2008 deki ihracat faturasının tarihi 30.09.2008 Gümrük Çıkış Beyannemesinin tarihi ise 01.10.2008 dir.
Eylül ayına ait KDV beyannamesini verirken 30.09.2008 tarihli faturaları "tam istisna kapsamına giren indirimler" satırına yazdık ve yüklenilen kdv sini belirttik.KDV iade dosyasını hazırlayıp ilgili vergi dairesine götürdüğümde G.Ç.B nin tarihi 01.10.2008 olduğu için 30 eylüle ait faturayı Eylül2008 KDV beyannemesinde değil Ekim 2008 KDV beyannemesinde göstermemiz gerektiğini ve dosyanın teslim edilmesinden önce düzeltme beyannemesiyle bu 2 ayın kdv beyannemesini düzeltmem gerektiğini Eylül 2008 KDV beyannemesindeki tam istisna kapsamına giren indirimler"satırının ve indirilecek-yüklenilen kdv listesinin silinerek bunların Ekim2008 beyannamesine intikal ettirilmesi gerektiğini söylediler.
Bu durumda benim kafamda birtakım soru işaretleri oluştu:
1)Eylül 2008 dönemine ait ihracat faturasını ekim2008 de kesilmiş gibi işlem yapmak verginin dönemselliğine aykırı değil misir?
2)Eylül-2008 de bir matrah azalması ,ekim2008 de ise matrahta artış olacak.Bu dikkat çekici bir unsur olur mu?
3)3.dönem Geçici Vergi beyannemesinde,doğal olarak eylül2008 de düzenlenmiş olan ihracat faturasını dikkate alarak vergi hesaplaması yaptık.Buna da düzeltme vermemiz gerekir mi?
Saygılar,sevgiler...
Eylül-2008 ve Ekim -2008 aylarında ihracat yapan bir mükellefim var.
Eylül 2008 deki ihracat faturasının tarihi 30.09.2008 Gümrük Çıkış Beyannemesinin tarihi ise 01.10.2008 dir.
Eylül ayına ait KDV beyannamesini verirken 30.09.2008 tarihli faturaları "tam istisna kapsamına giren indirimler" satırına yazdık ve yüklenilen kdv sini belirttik.KDV iade dosyasını hazırlayıp ilgili vergi dairesine götürdüğümde G.Ç.B nin tarihi 01.10.2008 olduğu için 30 eylüle ait faturayı Eylül2008 KDV beyannemesinde değil Ekim 2008 KDV beyannemesinde göstermemiz gerektiğini ve dosyanın teslim edilmesinden önce düzeltme beyannemesiyle bu 2 ayın kdv beyannemesini düzeltmem gerektiğini Eylül 2008 KDV beyannemesindeki tam istisna kapsamına giren indirimler"satırının ve indirilecek-yüklenilen kdv listesinin silinerek bunların Ekim2008 beyannamesine intikal ettirilmesi gerektiğini söylediler.
Bu durumda benim kafamda birtakım soru işaretleri oluştu:
1)Eylül 2008 dönemine ait ihracat faturasını ekim2008 de kesilmiş gibi işlem yapmak verginin dönemselliğine aykırı değil misir?
2)Eylül-2008 de bir matrah azalması ,ekim2008 de ise matrahta artış olacak.Bu dikkat çekici bir unsur olur mu?
3)3.dönem Geçici Vergi beyannemesinde,doğal olarak eylül2008 de düzenlenmiş olan ihracat faturasını dikkate alarak vergi hesaplaması yaptık.Buna da düzeltme vermemiz gerekir mi?
Saygılar,sevgiler...