İhracatta fark faturası.

[DİNLESOR]

Değerli meslektaşlar.

Yurt dışına ihraç edilen malın faturası, firma ile Gümrük müşavirliğinin anlaşması gereği daima Gümrük müşavirliği tarafından düzenlemektedir. Gümrük müşavirliğine verilen litstede malın toplam tutarı 16.000.- Euro olması gerekirken faturaya ve gümrük beyannamesine 16.000.- Dolar yazılmış ve mal gümrükten geçip alıcıya ulaşmış. Bunu firmanın farketmesiyle Gümrük müşavirine ve onun vasıtasıyla Gümrük İdaresine yapılan müracaat geçersiz oldu. Bu durumda;

Bu ihracat için alıcı yabancı firmaya fiyat farkı faturası düzenlenirse gerek kdv iade listeleri, gerekse de Bs formu açısından nasıl sorunlar yaşanır veya gümrük idaresi bu işi ek beyanname ile düzeltebilir miydi. Vergi Dairesine durumu açıklayan dilekçe verirsek nasıl karşılar bu konuda deneyim yaşayan arkadaşların görüşlerini rica ediyorum.

 

[bulent249]

Ynt: İhracatta fark faturası.

Faturanızda dolar kesildiğinden gümrükte düzeltme imkanınız yok. Fatura eur, beyanname usd olsaydı yanlışlığı düzelttirebilirdiniz. Bazı ülkeler düşük tutarlı fatura istiyorlar, ben bunlar için ayrıca fiyat farkı faturası düzenleyip gelir kaydediyorum. Fiyat farkı faturalarını kdv beyannamesinde göstermiyorum, Bs de gösteriyorum.. Tam olarak doğru bir işlem değil ancak maliyenin gelir kaybı olmadığı için tenkit edilmem diye düşünüyorum. Sizde 16000 usd'yi 16.000 eur'a tamamlayacak fiyat farkı faturası kesebilirsiniz.

 

[DİNLESOR]

Ynt: İhracatta fark faturası.

Sayın Bülent 249

Teşekkür ederim.Fiyat farkını bende düşündüm o zaman şu sorular akla geliyor.

1-Gelir Tablosu ile kdv beyannameleri uyumsuz olacak.

2- Vergi iadesi alınmaktadır. Hangi tutar üzerinden vergi iadesi talep edilecek ve e-beyannameden sadece orijinal gümrük beyannamesi ve faturası girileceği için bs formu ile bu listeler uyumsuz olmayacak mı?

 

[bulent249]

Ynt: İhracatta fark faturası.

Söylediklerinize katılıyorum, ancak başka bir çözüm bulamadım.

 

[DİNLESOR]

Ynt: İhracatta fark faturası.

Ayrıca bu fark faturasının kdv li mi yoksa kdv siz mi düzenleneceği kdv beyannamesinde nasıl gösterileceği gibi konular da çözüme kavuşması gerekiyor. Çünkü ihracatın bir parçası gibi değerlendirilip kdv siz düzenlenirse gümrük beyannamesiyle uyumlu olmayacağı için nasıl bir sorunla karşılaşırız meçhul.

 

[DİNLESOR]

Ynt: İhracatta fark faturası.

Vergi Dairesi veya Kdv iade servisi ile görüşmelerimizde kdv siz fatura düzenleyebileceğimizi ancak iade tutarının ilk beyannamedeki tutar üzerinden hesaplanmasının gerektiğini ki bende bu görüşteyim. Ancak düzenlenen bu fark faturasının kdv beyannamesinde gösterilmesi konusunda tereddütlüyüm. Kdv beyannamesinde göstermeyip doğrudan kur farkı olarak 601 hesabın altında göstermek istiyorum.