İnceleme Öncesi Beyanname

[asli275]

merhaba , sektör incelemesi var. işletme defteri tutan mükellef 2011 evrakları istendi. perşembe günü evrakları götürmeden önce bazı kdv - gecici vergi beyannamelerinde cüzzi de olsa düzeltme yapmamız gerekiyor. defter zaten yazılmamış. Arkadaşlar Sizce eksik olan z rpr vs. işleyip defteri yazıp düzeltme beyannameleri verip evrakları götürmemiz daha mı doğru olur ? tavsiyeniz nedir ?

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
Beyanları yeni düzelteceksiniz ve düzeltme yaptığınız değişiklikleri ŞİMDİ 2011 defterine kaydetmeyi düşünüyorsunuz,doğrumu anladım?

 

[asli275]

evet . sanırım 500-1000 TL. GİBİ bir matrah artar. Tabi 5-6 tane KDV beyannameleride düzelteceğiz. sonra defteri yazacağız ?

 

[Tahsin Kurt]

Şimdi eğer bu düşünce size aitse böyle bir şey olmaz.2011 defterinin en azından 2012 şubat ayında yazılmış olması gerekmez mi? Hal böyle olunca bu tarihten sonraki düzeltmelerin bu defterde ne işi var diye sormazlar mı? Siz düzeltmeleri yapacaksınız,deftere dokunmayacaksınız.Diğer türlü kayıtların deftere geç intikalinden ve defteri kanuni süresi içinde yazdırmamaktan dolayı da cezayla karşılaşırsınız.
Şayet inceleme memuru size bu tavsiyeyi yapmışsa (ki yapamaz) o bile yanlıştır.
Defter 2012 yılında yazılmış ve basılmıştır.Siz böyle düşüneceksiniz.Sonrasında yapılan değişikliklerin deftere kaydı diye bir durum olamaz.
Siz defteri o haliyle yazdırıp götüreceksiniz ki,eksikliklerin DEFTERDE OLMADIĞI da tesbit edilebilisin.Doğrusuda budur..
Ve memura sakın ola "defteride hazır yazdırmadık" gibi kelimeler kullanmayın sakın
Saygılar

 

[Hasan ER]

inceleme için harakete geçilmişse yazı çıkarılmış ise pişmanlıkla düzeltmede geçersiz sayılıyor yani idare sizde sektörelde olsa eksik arayacaktır.Keşke bu gün tanımladığınız eksikleri zamanında kdv beyanları verilmeden kontrol etme imkanı ve anlayışı olsa idi kayıtlar düzgün beyan edilse idi.Aylık olarak z raporları kümülatif kontrolü pos bilgileri
kontrolü olmazsa olmazlarımızdır.Geçmiş olsun.