Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz.. Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
merhaba,
yıllara sarih inşaat faturasında %3 stopaj kesintisi var. KDV%15'e geliyor.. KDV beyannamesinde bu durumu nasıl gösterecem.. Kısmi Tevkifat bölümünemi yazacağım yoksa normal KDV gibi işlem yapılacak.. teşekkürler..
Merhaba,
Soruyu yanlış anlamadıysam, yıllara sari inşaat işlerinde yapılan stopaj KDV ile değil Gelir Vergisi (yada Kurumlar Vergisi) kanunu ile ilgili bir kesintidir. KDV beyannamesinde gösterilmeyecektir.
BEYANNAMENİN ÖN YÜZÜNÜ BUNLARI YAZDIKTAN SONRA ARKA SAYFASINA (internetten gönderilenden farklı yerde olabilir) şöyle yazılacak.
TABLO-9 DİĞER İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLER
KOD NO. (12) :402 (bu kod numaraları bir liste halinde yayınlanmıştır.)
KDVK MD. NO. (12) :9/1
TESLİM VE HİZMET BEDELİ :ön yüzdeki kısmı tevkifat uygulanan işlemler toplamı
İADEYE KONU OLAN KDV (14) : 0 (sıfır) (iade istersenin iade istenen miktar yazılacak)
bu şekilde kısmı tevkifat uygulanan işlemleri beyannamenize uygun bir şekilde yazmış olursunuz
malum yıllara sari inşaat işlerinde daha önceleri % 5 stopaj tevkifatı ,% 6 oranında kdv tevkifatı yapılıyordu.oysa bu uygulama stopajdaki % 5 tevkifat oranı % 3'e kdv deki % 6'lik tevkifat oranıda % 3 e düştüğünde her iki tevkifat oranıda % 3 olunca malum bu tür hadiseler zaman zaman karışıyor.stopaj tevkifatı ile kdv tevkifatını karıştırmamak gerekir