merhaba 2024 de başlayan ve 2025 de de davam edecek yıllara sari inşaat işi için işveren müteahhit firmaya avans ödemelerinden
1- her avans ödemesinde %5 stopaj kesintisi yapacak mı.
2-bu avans müteahhit firma stopajlı fatura kesecek mi.
bu stopaj kesintisi tam olarak nasıl yapılıyor acaba.teşekkürler.
Sayin neslisah
1- her avans ödemesinde %5 stopaj kesintisi yapacak mı.
Is yillara dondugu anda %5 stopaj kesintisi yapilacak.
2-bu avans müteahhit firma stopajlı fatura kesecek mi. bu stopaj kesintisi tam olarak nasıl yapılıyor acaba.teşekkürler.
Evet. Bu stopaj kesintisi;
Düzenlenecek faturada asagidaki sekilde gosterilecek.
Brüt Hizmet bedeli : 100 TL
GV stopajı (-) : 5 TL
Net Hizmet bedeli : 95 TL
KDV : 20 TL
Tahsil edilecek tutar : 115 TL
Faturayi alan firma bu stopaji muhtasar beyanname ile beyan edecek.Diger firma (kesinti uygulanan) bu tutari 295 Pesin Odenen Vergi ve Fonlar hesabinda takip edecek, Tabi bu isle ilgili Giderleri 170 Yillara Yaygin Ins, Ve Onarim hesabinda Gelirleri 350-Yillara Yaygin Insaat ve On. Hakedis Bedelleri Hs. takip edecek.
Son olarak Yillara Sari Insaat isine donen bu is icin kesilen Stopajlar diger Stopaj hesabi (193) ile karistirilmayacak. Ancak isin bitiminde Yillik Gelir Vergisi yada Kurumlar Vergisinde isin bitiminde mahsup edilecek. Ayni durum 170 hesap ve 350 isler icinde gecerli 170 hesap 622 hesaba 350 hesa 600 hesaba isin bitiminde aktarilacak. Isin bitinden once ornegin Gecici Vergi donemlerinde bu hesaplar hesaplamalarda goz onune alinmayacak. Yani 295 mahsup edilemeyecek 170 hesap 622 hesaba 350 hesap 600 hesaba aktarilmayacak.
