İptal Fatura

[Ant Z]

Arkadaşlar, Merhaba

1-Kestiğim faturayı aynı ay iptal ettim

a) Kdv beyannamesi üzerinde 391 den mi düşeceğim ?
b) iptal edilen faturayı muhasebeye girip sonra tersini mi keseceğim ? Yoksa muhasebeye hiç mi girmeyeceğim ? Yani resmi defterlerimde olacak mı ? olacak ise fatura iptal edilmenin muhasebe kaydı nasıldır ?

2- Kestiğim faturayı bir sonraki ay iptal ettim
a) 191 e ekleyeceğim ( satış iade veya iptal nedeni ile )
b) Geçen ay
120-borç
600-Y.içi satış
391-Hes Kdv
yapmıştım

şimdi faturayı iptal ettim bir ay sonra iade faturası olmadığı için 610-611 hesapları kullanamıyorum nası bir muhasebe kaydı yapmam gerekli ?

Teşekkür ederim
Saygılarımla

 

[REVİZYON]

Ynt: İptal Fatura

Kestiginiz faturayı aynı ayda iptal etmişseniz defterede kaydı gerekmez.

Kestiginiz faturayı sonraki ayda iptal edemezsiniz iade alabilirsiniz bu durumda karşı taraf iade faturası kesemiyorsa yani mükellef değilse siz gider pusulası düzenleyeceksiniz ve fatura aslınıda alarak gider pusulası ekinde iade edilen malı stoklarınıza alacaksınız.

 

[yeterlilik]

Ynt: İptal Fatura

Kestiginiz faturayı aynı ayda iptal etmişseniz defterede kaydı gerekmez.

Kestiginiz faturayı sonraki ayda iptal edemezsiniz iade alabilirsiniz bu durumda karşı taraf iade faturası kesemiyorsa yani mükellef değilse siz gider pusulası düzenleyeceksiniz ve fatura aslınıda alarak gider pusulası ekinde iade edilen malı stoklarınıza alacaksınız.

+1

 

[Ant Z]

Ynt: İptal Fatura

Kestiginiz faturayı sonraki ayda iptal edemezsiniz iade alabilirsiniz

Üstad tesekkur ederım cevap ıcın

bır sonrakı ay iptal edememem yonunde bır kanun bulabilir miyim ? 2 nushasıda bende nasıl olsa sadece kdv yi geri çekeceğim ama muhasebe kaydında kafam karıstı

Gerçekleşmeyen İşlemler Nedeniyle Düzeltilecek KDV ne zaman kullanır beyannamede acaba ?

 

[Ant Z]

Ynt: İptal Fatura

MATRAH VE İNDİRİM MİKTARLARININ DEĞİŞMESİ Madde 35 - Malların iade edilmesi, işlemin gerçekleşmemesi, işlemden vazgeçilmesi veya sair sebeplerle matrahta değişiklik vukubulduğu hallerde, vergiye tabi işlemleri yapmış olan mükellef bunlar için borçlandığı vergiyi; bu işlemlere muhatap olan mükellef ise indirme hakkı bulunan vergiyi değişikliğin mahiyetine uygun şekilde ve değişikliğin vukubulduğu dönem içinde düzeltilir. Şu kadar ki, iade olunan malların fiilen işletmeye girmiş olması ve bu girişin defter kayıtları ile beyannamede gösterilmesi şarttır.

Üstad buradaki dönemi ay olarak kabul ettiğiniz için mi iptal edemezsiniz diyorsunuz ?

 

[REVİZYON]

Ynt: İptal Fatura

Kestiginiz faturayı sonraki ayda iptal edemezsiniz iade alabilirsiniz

Üstad tesekkur ederım cevap ıcın

bır sonrakı ay iptal edememem yonunde bır kanun bulabilir miyim ? 2 nushasıda bende nasıl olsa sadece kdv yi geri çekeceğim ama muhasebe kaydında kafam karıstı

Gerçekleşmeyen İşlemler Nedeniyle Düzeltilecek KDV ne zaman kullanır beyannamede acaba ?

Faturayı deftere kaydedip Sonraki ayda asıl nüshasını üzerine koyarak iptal edemezsiniz. Çünkü Kayıt döneminde iptal durumu söz konusu değildir. Fatura iptali Kayıttan sonraki ayda söz konusu olmuş ve siz bu dönemde gereken işlemi yapacaksınız. Kişi mükellef ise iade faturası alacaksınız, kişi nihai tüketici ise gider pusulası düzenleyeceksiniz. Kdv?sinide Mal İadeleri veya Gerçekleşmeyen İşlemler Nedeniyle Düzeltilecek KDV? de göstereceksiniz.

 

[patriakri]

Ynt: İptal Fatura

Yukarıdaki ile katılıyor

 

[Ant Z]

Ynt: İptal Fatura

Aslında problem su karsı fırma ıade faturası kesmıyor, faturayı kabul etmıyor ama henuzde gerı gondermedı

 

[Ant Z]

Ynt: İptal Fatura

Bazi faturalarda posta ile gonderildi bu ay Geri gelmis ?

 

[Ant Z]

Ynt: İptal Fatura

fatura, tanzim eden açısından aleyhine yazılı delil diğer bir deyişle kat? i delildir. Faturanın karşı tarafa gönderilmiş olması (göndermeden kasıt -istisnai durumlar hariç- karşı tarafça alınmış olmasıdır) ve bunun da tevsik edilmesi şarttır. Çünkü fatura hususunda ya da faturaya dayanan ihtilaflarda faturanın karşı tarafa usulü dairesinde gönderildiğinin ispatı gerekmektedir. Elden verilen fatura için imza alınması, iadeli taahhütlü posta ile gönderilmesi halinde gönderi-iade kartına faturanın tarih ve no? sunun işaret edilmesi doğru olacaktır.

Böyle yaparsak iptal edebilir miyiz üstadlar ?

 

[yeterlilik]

Ynt: İptal Fatura

Fatura iptal edemezsin.Kdv beyannamesi verdikten sonra ancak iade alabilirsiniz.Şimdi diyeceksiniz ki düzeltme veremezmiyiz.Bu seferde matrah azalacak(Ödeme azalacak) oda inceleme nedeni.Faturayı ancak kdv beyannamesi vermeden iptal edebilirsiniz.

 

[bulent249]

Ynt: İptal Fatura

Faturanın asıl ve bütün suretleri elimizde ise, iptal edilmesi durumunda ne olur. Fatura karşı tarafın kayıtlarında yoksa, ters kayıtla işlemi iptal ettiğimizde ne olur. Bence hiç bir şey olmaz. Kdv beyannamesinde bile indirilecek kdv kısmında bu durum için satır açılmış. "İade ve iptaller, işleminden vaz geçilen......" şeklinde.