K.V. mahsubu

[minekoc]

30.000 TL kurumlar vergisi ödeyecek olan bir şirket yıl içinde
22.000 tl geçici vergi
24.000 tl kesinti yoluyla ödenen vergisivar.
hangi hesaplardan ne kadar mahsup edilecek ? muhasebe kaydı ve beyannamede nasıl gösterilecek ?

 

[ferhat]

Ynt: k.v. mahsubu

30.000 TL kurumlar vergisi ödeyecek olan bir şirket yıl içinde
22.000 tl geçici vergi
24.000 tl kesinti yoluyla ödenen vergisivar.
hangi hesaplardan ne kadar mahsup edilecek ? muhasebe kaydı ve beyannamede nasıl gösterilecek ?

Sayın Formdaş

Önce Kurum Vergi karşılığını yapalım


____________________/_____________________

691.01- 30.000



370.01- 30.000

___________________/__________________________

Sonra Geçici verginin tah.yapalım

____________________/__________________________

371.01- 22.000




193.01- 22.000
____________________/_______________________________

KesinTi Yoluyla ödenen Vergilerin Kaydı

Burda 2 tane muhasebe kaydı var.Eğer iş Yıllara Sair İnş.işi dolayısyla kesilen Vergi ise

önce


______________________/_________________________

193.01- 24.000



295.01- 24.000

__________________/_______________________________

Kesintiler yıl içinde 295 hesapta toplandığı için işin bittiği yılda hesaplar ilgili hesaplara aktarılır.Yani
ilgili yılda iş Yıllara Sari olduğu için 295 hesap 193 hesaba virman olur

Daha sonra


__________________________/_____________________

371.01- 24.000




193.01- 24.000
_________________________/_____________________________

II.yol

Eğer normal kesinti yoluyla kesilen vergi ise o zaman yıl içinde bu vergiler 193 hesapta toplanır

ve

___________________________/__________________________________


371.01 - 24.000



193.01-24.000
___________________________/__________________________

Yıl sonunda



_________________________/_________________________

370.01 30.000

136.01 16.000




371 46.000

01-Kes.yol.öd.vergi 22.000

02-Geç.Vergi 24.000
________________________/______________________________


Kurum beynnamenizi doldururken Ticari Bilanço karınızı yazın oda 150.000.-tl'dir bunun %20 30.000 tl yapar

Daha sonra Mahsup edilecek vergiler kısmına Geçici vergi ve Kes.Yoluyla Öd.Vergilerinizi yazıp beyannameyi tamamlayın. İadesi Gereken Geçiçi vergi sutununda iade alacağınız olan 16.000.-tl'yi göreceksiniz. Bunuda bir yazı ile
SSK ve varsa diğer vergi borçlarınıza mahsup isteyebilir veya iade alabilirsiniz


ferhat

 

[Atılgan2]

Ynt: K.V. mahsubu

teşekkürler