Kanunen Kabul Edilmeyen Giderin Beyannamede İndirilmesi

[Demir Doğan]

Merhaba iyi akşamlar.
Bir şirketin ödemediği 10.000 TL SGK primi, gelir tablosuna 632 ile gider olarak yansıtıldıktan sonra 1. çeyrek kurum geçici vergi beyannamesinde KKEG olarak bildirildi. Temmuz ayında şirket tüm sgk pirim borçlarını ödedi. 1. çeyrek kurum geçici vergi beyannamesinde KKEG olarak gösterilen 10.000 TL'lik ödenmeyen SGK primini 2. çeyrek kurum geçici vergi beyannamesinde nasıl bildiririz?

 

[bulent249]

Kkeg kısmını boş bırakmanız yeterlidir...

 

[aşkınbulduk]

Üstat; Zarar olsa dahi indirilecek tablosuna yazılmak istenirse.Kkeg aynen kalacak ve tabloya da ödenen prim yazılacak...Olurmu böyle?

 

[bulent249]

Üstat; Zarar olsa dahi indirilecek tablosuna yazılmak istenirse.Kkeg aynen kalacak ve tabloya da ödenen prim yazılacak...Olurmu böyle?

Soruya dikkat ederseniz, kkeg olarak kayıtlarda yer alan bir kayıt yok. Ödenmeyen sgk primi 632 hesap yoluyla gelir tablosunda yer aldığı için buna karşılık sadece beyannamede kkeg olarak gösterilmiş. 2. Dönem içinde de ödendiği için kkeg kısmının boş olması yeterlidir. Sizin bahsettiginiz şekildede yapılırsa sonuç değişmez ancak dönem içinde iki tarafada yazmak gereksiz.