bir firmamız araç alışı yaptı 7.000,00 ytl lik kdv alacağı vardı bunu 3 ayda kapattı fatura keserek bizde uyanamadık adama şimdi 38.000 ytl kar çıktı 6.000,00 ytl'ye yakın geçici ödeme çıkıyor burada nasıl bir işlem yaparızda bunu düzeltebiliriz
Kar/ Zarar Hakkında
- Konbuyu başlatan talcid
- Başlangıç tarihi
Sorunuz çok açık olmamakla birlikte anladığım kadarıyla cevap vermeye çalışacağım;
213 Sayılı VUK 270. maddesinde;
Gayrimenkullerde Maliyet Bedeline Giren Giderler
Madde No 270
Kapsam
Gayrimenkullerde, maliyet bedeline, satınalma bedelinden başka, aşağıda yazılı giderler girer:
..........
Noter, mahkeme, kıymet takdiri, komisyon ve tellaliye giderleri ile Emlak Alım ve Özel Tüketim Vergilerini maliyet bedelini ithal etmekte veya genel giderler arasında göstermekte mükellefler serbesttirler.
denilmektedir.
Araç alımında ÖTV ödemeniz var ise bu tutarı gider yazabilirsiniz.
Aynı Şekilde araç Binek oto ise KDV ödemeniz de var ise onu da gider yazabilirsiniz.
Amortismanını Hızlandırılmış olarak hesaplayabilirsiniz.
Araç Binek oto ise Kıst Amortismana dikkat edin.
Bunun dışında Ticari Karınız 38.000 YTL ise bahsettiğiniz araç alımları bakımından yukarıda belirttiğim hakları kullanabilirsiniz.
213 Sayılı VUK 270. maddesinde;
Gayrimenkullerde Maliyet Bedeline Giren Giderler
Madde No 270
Kapsam
Gayrimenkullerde, maliyet bedeline, satınalma bedelinden başka, aşağıda yazılı giderler girer:
..........
Noter, mahkeme, kıymet takdiri, komisyon ve tellaliye giderleri ile Emlak Alım ve Özel Tüketim Vergilerini maliyet bedelini ithal etmekte veya genel giderler arasında göstermekte mükellefler serbesttirler.
denilmektedir.
Araç alımında ÖTV ödemeniz var ise bu tutarı gider yazabilirsiniz.
Aynı Şekilde araç Binek oto ise KDV ödemeniz de var ise onu da gider yazabilirsiniz.
Amortismanını Hızlandırılmış olarak hesaplayabilirsiniz.
Araç Binek oto ise Kıst Amortismana dikkat edin.
Bunun dışında Ticari Karınız 38.000 YTL ise bahsettiğiniz araç alımları bakımından yukarıda belirttiğim hakları kullanabilirsiniz.
bir firmamız 7.ayda araç alışı yaptı 50.000,00 ytl'lik kdv tutarı 9.000.00 ytl firmanın devreden kdv'si 7.000 ytl civarında oldu firmada fatura keseceği yerler vardı fatura keserek devreden kdv'sini sıfırladı kdv'den dolayı ödeme çıkmadı ama geçici vergide 38.000 civarında kar çıktı buda neredeyse 6.000 ytl geçici ödemesi demek burada nasıl bir işlem yapabilirimde bu karı aza indirebilirim
hızlandırılmış amortisman yöntemi aktife ilk yıl giren varlıklar için avantajlı olup;
örneğin normal amort. oranı %20 ise hızlandırılmışta %40 oranında amortisman hesaplıyorsunuz. sonraki yıllar amort.düşüldükten sonra kalan değer üzerinden amortisman hesaplıyorsunuz.
ve yine vuk 337 gt. göre %50 den fazla amortisman ayıramıyorsunuz.
amort.oranları VUK.333-337-339 GT.
örneğin normal amort. oranı %20 ise hızlandırılmışta %40 oranında amortisman hesaplıyorsunuz. sonraki yıllar amort.düşüldükten sonra kalan değer üzerinden amortisman hesaplıyorsunuz.
ve yine vuk 337 gt. göre %50 den fazla amortisman ayıramıyorsunuz.
amort.oranları VUK.333-337-339 GT.
M.Hayri ANDAÇ
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 18 Şub 2006
- Mesajlar
- 560
V.U.K.’nun 320. maddesine göre mükellefler, iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük teşkil eden kıymetler için normal veya azalan bakiyeler usulü ile amortisman yöntemlerinden yalnız birisini uygulayabilirler ve A.T.İ.K.’lerine uygulayacakları amortisman yöntemini diledikleri şekilde belirleme hakkına sahiptirler.
Ancak, bir iktisadi kıymet için normal amortisman yöntemine göre amortisman ayrılmasına başlandıktan sonra bu yöntemden dönülemez,
Kolay gele..
Ancak, bir iktisadi kıymet için normal amortisman yöntemine göre amortisman ayrılmasına başlandıktan sonra bu yöntemden dönülemez,
Kolay gele..
furkan6602
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 31 Ocak 2006
- Mesajlar
- 731
sayın gökhan64, sorunuzu tam anlayamadım, ancak anladığım kadariyle , araç aldığınız için kdv alacağınız oluşmuş bu yüzdende firma zamanında sattığı ancak kdv ödemesi çıkacağından dolayı kesmediği faturaları nasılsa kdv ödemem çıkmıyor diye kesmiş ve kar oluşmuştur. eğer böyle ise, zaten mükellefiniz zamanında kazandığı geliri belgelendirmemiş ve ödemesi gereken vergi ve kdv yi ödememiştir. bu durumda bence yapacağınız pek birşey yok, vergiyi azaltmanın yolu, elde kalan stokları az göstererek satılan malın maliyetini yüksek göstermektir, stok olmadığına göre bu imkanınız yok,yeni aktifleşen kıymetlerinde amortismanı düştüysenizki düşmüşsünüzdür zaten, geriye tek bir seçenek kalıyor oda verginin ödenmesi.
Sn. furkan haklı daha önce kesmediği faturaları şimdi kesmiş. uyanık ya mükellef nasıl olsa kdv devri de var... 7000 ytl devir kdv 38.888 matraha tekabül etmekte. faaliyetine de gemi malz. alım satımı demişsiniz. demekki mükellefiniz olmayan bir malın satışını yapmış.. stok yoksa diğer genel giderler ve amortismanları düşersiniz. yok stoğu varsa zaten Satılan malın illaki stokda bir maliyeti vardır STMMaliyeti. kar oranınca kar çıkar. stok yok da fatura kesti ise vergiyi ödeyecek.. Vergilendirilmiş kazanç kutsaldır... artık rahat rahat o parayı yiyebilir.. Kutsal kazanç... birde araç satarken çıkar biraz kdv kolay gelsin.. iii akşamlar arkadaşlar. ( ha birde unutmadan dostum bi de gelip sana yaa nerden çıktı bu kadar kar diye serzenişte de bulunabilir firma sahibi, kolay gelsin.)
M.Hayri ANDAÇ
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 18 Şub 2006
- Mesajlar
- 560
Sayın c_emre uyarınız doğru.
Mükerrer Madde 320 olacak.
Amortisman Uygulama Süresi
Amortisman Usulünü Seçme Bakımından
Kapsam
(205 sayılı Kanunun 20'nci maddesiyle eklenen madde)
1. İktisadi ve teknik bakımdan bir bütün teşkil eden değerler için normal veya azalan bakiyeler usulü ile amortisman usullerinden yalnız birisi uygulanabilir.
2. Bir iktisadi değer üzerinden normal amortisman usulüne göre amortisman ayrılmasına başladıktan sonra bu usulden dönülemez.
3. Bir iktisadi değer üzerinden azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaya başlandıktan sonra normal amortisman usulüne geçilebilir. Bu suretle usul değiştirenler keyfiyeti beyannamelerinde veya eski bilançolarda belirtmeye mecburdurlar. Kabul edilen yeni usul bu bildirimin yapıldığı beyannamenin taalluk ettiği dönemden itibaren nazara alınır. Bu takdirde henüz yok edilmemiş olan değer kısmı, bakiye amortisman süresine bölünmek suretiyle eşit miktarlarla yok edilir.
Kolay gele...
Mükerrer Madde 320 olacak.
Amortisman Uygulama Süresi
Amortisman Usulünü Seçme Bakımından
Kapsam
(205 sayılı Kanunun 20'nci maddesiyle eklenen madde)
1. İktisadi ve teknik bakımdan bir bütün teşkil eden değerler için normal veya azalan bakiyeler usulü ile amortisman usullerinden yalnız birisi uygulanabilir.
2. Bir iktisadi değer üzerinden normal amortisman usulüne göre amortisman ayrılmasına başladıktan sonra bu usulden dönülemez.
3. Bir iktisadi değer üzerinden azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaya başlandıktan sonra normal amortisman usulüne geçilebilir. Bu suretle usul değiştirenler keyfiyeti beyannamelerinde veya eski bilançolarda belirtmeye mecburdurlar. Kabul edilen yeni usul bu bildirimin yapıldığı beyannamenin taalluk ettiği dönemden itibaren nazara alınır. Bu takdirde henüz yok edilmemiş olan değer kısmı, bakiye amortisman süresine bölünmek suretiyle eşit miktarlarla yok edilir.
Kolay gele...
ya aslına bakarsanız mükellefler bu konuda bilinçli değil burada hata bendede var adamı uyarmadım kar çıkar diye oda kdv alacağım var diye fatura kesti ben şimdi bu adama bu kadar karın çıktı desem ben bu kadar kar nasıl etmişim diye kafamın etini yer anlatamazsında bak kardeşim şöyle şöyle desem anlamaz muhasebe mesleğinin böyle sorunlarıda var işte en ufak bir sorunda suçlar bizim üzerimize kalıyor mükellefteki mantık hep az kar aman vergi ödemeyeyim aman az çıksın vergi bence sistem tamamen yanlış devlete ödenen vergiler muhasebecilerin elinde ne kadar vergi ödeyeceğini muhasebeciler belirliyor bence buna devletyeni bir düzen getirerek el koymalı bu belkide devletin işinede geliyor kim bilir ben açıkcası bu durumdan huzursuzum