Karş. Ayırmadan Kurumlar Tah.

[güzi]

Sorum şu;
---------------------/-------------
193 vadeli hesap stopajı 1.000

371-D.Peş.Öd.Vergi 1.000

---------------------/--------------------

Şuan 371 nolu hesabımda 1000 ytl bakiye var.
Karşılık ayrılmayacak.
Şirketin geçmiş dönemlerden (580) zararı=360.000,00
Bu dönem Karı =15.000,00 (4.dönem geçiciden)

yapacağım yıl sonu kaydım ve kurumlar vergisi tahakkukum nedir acaba?
(2008 yılında hiç geçici ödemedi bu zarardan dolayı)

 

[mohicans]

Ynt: Karş. Ayırmadan Kurumlar Tah.

Yurt içinde kesinti yoluyla ödenen vergilerin mahsup edilebilmesi için beyannamenin ekinde tablo verilmesi gereklidir. Mahsup edilemeyen vergiler inceleme raporu ve teminat gerekmeksizin başka vergi borçlarına mahsup edilebilir.

Diğer tarafdan 1000 TL iade alacağınıza göre
-----------------------------------------
136 1000
193 1000
Kesinti yoluyla ödenen verginin iade talebi
-----------------------------------------------------

 

[güzi]

Ynt: Karş. Ayırmadan Kurumlar Tah.

asıl öğrenmek istediğim karşılık ayırma yapmicam.fakat geçmiş yıl zararı var 360.000,00 ve bu sene 15.000,00 kar var.kurumlar vergisi tahakkukunu nasıl yapabilirim.???

 

[T U R K O]

Ynt: Karş. Ayırmadan Kurumlar Tah.

Zarar var ise ve geçici vergi tahakkuk etmedi ise 193 hs rakam olmaması gerekir. :-[

 

[mohicans]

Ynt: Karş. Ayırmadan Kurumlar Tah.

Zarar var ise ve geçici vergi tahakkuk etmedi ise 193 hs rakam olmaması gerekir.

Sorum şu;
---------------------/-------------
193 vadeli hesap stopajı 1.000

371-D.Peş.Öd.Vergi 1.000

---------------------/--------------------

Sayın Turko Vadeli Hesap stopaj kesinti var.
Sayın Guzi zarar var ise bu yılki kardan mahsup ediyorsunuz. Mahsup sonrası vergi matrahı kalmıyorsa kardan vergi karşılığı ayırmıyorsunuz. Yani Kurumlar vergisi tahakkuku yapmıyorsunuz.