Katma Değer Vergisi Beyannamesi Düzenleme

[ferhat]

Sevgili Formdaşlarım

KDV beyannamesinde yapılan değişiklikler ve gelen sorular üzerine , KDV beyannamesinin doldurulması şöyle olacaktır. (Yalnız değişiklikler açıklanmıştır.)

MATRAH KULAKÇIĞINDA BULUNAN

Daha önce İndirim Konusu yapılan KDV'nin İlavesi satırına ;

Çalınan , zayi olan , kullanım süresi dolan , bağışlanan vb. durumlara ait KDV'lerin tutarları buraya yazılmalıdır. (Yalnız Maliye Bakanlığının deprem, sel felaketi nedeniyle mücbir sebep ilan ettiği yerler hariç)

DİĞER İŞLEMLER BAŞLIĞI

503 NOLU KOD KISMINA ;

Taşınmaz , Taşıt araçları , demirbaş , Makine ve Teçhizat satışları matrah ve kdv tutarları

504 NOLU KOD KISMINA ;

Alınan malların iadesi , ve işlemi gerçekleşmeyen durumlarda matrah ve kdv tutarlarının buraya yazılması gerekir


550 NOLU KOD KISMINA ;


Yukarıda sayılanların dışında kalanlar yansıtma faturaları, fiyat farkı iadesi vb durumlarda matrah ve kdv tutarları buraya yazılmalıdır.



Sonuç hesapları bölüne geldiğimizde DİĞER BİLGİLER kısmında Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel (Aylık) kısmında otomatik olarak yer alacaktır.

Yukarıdaki açıklamalar çerçevesinde Gelir Tablosundaki Brüt Satışlar Toplamı ile KDV Beyannamesindeki Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Kümülatif Toplamı karşılaştırıldığında bir far k olacaktır. Bununda Gelir Tablosunun 14.nolu dipnotunda açıklanması gerekir.

Eğer 14 nolu dipnotta bu açıklanmazsa Vergi Dairesi İzahat isteyenilir . İzahatta yukarıdaki açıklamalar çerçevesinde yapılabilir

 

[ysfemr]

üstad gelir tablosu dipnotlarından açıklamayı nasıl yapıcaz tek tek mi anlamadım tam olarak

 

[ferhat]

Sayın ysfemr

Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Kümülatif Toplamı karşılaştırıldığında bir fark olacağı için bunun nedenini tek cümle ile yazılacak. Örneğin Kümülatif Toplamıdaki fark Yansıtma faturasından kaynaklanmıştır gibi

 

[merkür2]

Aslında kdv beyanına da serbest yazım bir açıklama alanı eklense bu tip bilgiler oraya yazılabilse iş yükü azaltılmış olur.

 

[greatviper]

Sayın ysfemr

Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Kümülatif Toplamı karşılaştırıldığında bir fark olacağı için bunun nedenini tek cümle ile yazılacak. Örneğin Kümülatif Toplamıdaki fark Yansıtma faturasından kaynaklanmıştır gibi

Üstad
İndirimli oran uygulanan hizmetlerde kullanılan alkollü içeceklerin alımında yüklenilen KDV’nin
KDV beyannamesinin "İlave Edilecek KDV" satırında gösterilmek suretiyle indirim hesaplarından çıkarılarak,
gider veya maliyet hesaplarına aktarılmasını gereklidir.
Belirtmiş olduğum bu kdv tutarının, kdv beyannamesinin ''diğer indirimler''
satırındaki ''550 diğerleri'' koduyla mı bildirmeliyiz? (zorunlu olarak matrahınıda yazmak suretiyle)
Yoksa önerebileceğiniz başka bir yol var mıdır?