Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz..
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Kdv dahil
- Konbuyu başlatan elasafir
- Başlangıç tarihi
koraykarakaya
Tanınmış Üye
Ynt: kdv dahil
Gayet basit
__________/__________
191 xxx
760/770 xxx
Gayet basit
__________/__________
191 xxx
760/770 xxx
koraykarakaya
Tanınmış Üye
Ynt: Kdv dahil
Defterleri henüz yazdırmadıysanız Ocak tarihli düzeltme kaydı yapıp, 2012/1 geçici vergi beyannamesini ve KDV beyannamelerini de düzeltmeniz gerek. Çünkü hem indirilecek kdvniz artacak hem de gelir tablosundaki karınız.
Defterleri henüz yazdırmadıysanız Ocak tarihli düzeltme kaydı yapıp, 2012/1 geçici vergi beyannamesini ve KDV beyannamelerini de düzeltmeniz gerek. Çünkü hem indirilecek kdvniz artacak hem de gelir tablosundaki karınız.
Ynt: Kdv dahil
Koray Beye, ilaveten farklı bir fikir vermesi açısından aşağıdaki açıklamayı yapmaktayım.
KDV beyannamesini düzeltmenize gerek bulunmamaktadır. Buna göre İlgili kaydı Ocak ayında düzeltiniz, Nisan ayına ait Vereceğiniz KDV Beyannamesine ilgili farkı (KDV 29/3) indirilecek KDV bölümüne ilave ediniz.
1.döneme ait Geçiçi Vergi Beyannamesi şayet verdiyseniz dahi, aradaki fark %10 dan az ise GVK mükerrer madde 120 göre düzeltme yapmanıza gerek bulunmamaktadır.
Koray Beye, ilaveten farklı bir fikir vermesi açısından aşağıdaki açıklamayı yapmaktayım.
KDV beyannamesini düzeltmenize gerek bulunmamaktadır. Buna göre İlgili kaydı Ocak ayında düzeltiniz, Nisan ayına ait Vereceğiniz KDV Beyannamesine ilgili farkı (KDV 29/3) indirilecek KDV bölümüne ilave ediniz.
1.döneme ait Geçiçi Vergi Beyannamesi şayet verdiyseniz dahi, aradaki fark %10 dan az ise GVK mükerrer madde 120 göre düzeltme yapmanıza gerek bulunmamaktadır.
Ynt: Kdv dahil
Günaydın,
Mesela KDV Beyannamesi ile düzeltme yapılan kayıt tarihi arasındaki fark, defter yazdırma süresini gerçerse kayıt yinede ilgili tarihemi atılır. Mesela 2011/Aralık döneminde beyannamede hata vardı ve ben bunu Şubatta farkettim ve düzeltme beyannamesini şubatta verdim, defterleride yazırmadım düzeltme kaydını 31/12/2011 dönemine atıp 2012 devredeni doğru aktarırsam bir sorun olur mu?
Günaydın,
Mesela KDV Beyannamesi ile düzeltme yapılan kayıt tarihi arasındaki fark, defter yazdırma süresini gerçerse kayıt yinede ilgili tarihemi atılır. Mesela 2011/Aralık döneminde beyannamede hata vardı ve ben bunu Şubatta farkettim ve düzeltme beyannamesini şubatta verdim, defterleride yazırmadım düzeltme kaydını 31/12/2011 dönemine atıp 2012 devredeni doğru aktarırsam bir sorun olur mu?
koraykarakaya
Tanınmış Üye
Ynt: Kdv dahil
Sayın Mohicnas aşağıdaki ifadenize katılmam mümkün değil, hele ki 29/3 yasal dayanak olarak alyorsanız;
"KDV beyannamesini düzeltmenize gerek bulunmamaktadır. Buna göre İlgili kaydı Ocak ayında düzeltiniz, Nisan ayına ait Vereceğiniz KDV Beyannamesine ilgili farkı (KDV 29/3) indirilecek KDV bölümüne ilave ediniz."
KDV Kanunu 29/3'te der ki "indirim hakkı vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılı aşılmamak şartıyla, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde kullanılabilir."
Şimdi siz diyorsunuz ki defter kaydını Ocakta yap, indirilecek KDV olarak Nisan beyannamesinde dikkate al. Oysa KDV 29/3'te çok açık olarak indirim hakkı vesikaların kanuni defterlere kayıt edildiği dönemde kullanılır diyor. Bu durumda nasıl olurda Ocak tarihli düzletme kaydı yapıp Nisan beyannamesine dahil edeceğiz. Nisanda ind kdv olarak dikkate almak istiyorsanız, düzletme kaydını da Nisan ayında yapmak lazım, bu sefer de geçici vergi meselesi ortaya çıkıyor.
Sayın Mohicnas aşağıdaki ifadenize katılmam mümkün değil, hele ki 29/3 yasal dayanak olarak alyorsanız;
"KDV beyannamesini düzeltmenize gerek bulunmamaktadır. Buna göre İlgili kaydı Ocak ayında düzeltiniz, Nisan ayına ait Vereceğiniz KDV Beyannamesine ilgili farkı (KDV 29/3) indirilecek KDV bölümüne ilave ediniz."
KDV Kanunu 29/3'te der ki "indirim hakkı vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılı aşılmamak şartıyla, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde kullanılabilir."
Şimdi siz diyorsunuz ki defter kaydını Ocakta yap, indirilecek KDV olarak Nisan beyannamesinde dikkate al. Oysa KDV 29/3'te çok açık olarak indirim hakkı vesikaların kanuni defterlere kayıt edildiği dönemde kullanılır diyor. Bu durumda nasıl olurda Ocak tarihli düzletme kaydı yapıp Nisan beyannamesine dahil edeceğiz. Nisanda ind kdv olarak dikkate almak istiyorsanız, düzletme kaydını da Nisan ayında yapmak lazım, bu sefer de geçici vergi meselesi ortaya çıkıyor.
Ynt: Kdv dahil
Koray Bey,
Bu işte iki yöntem var. İster birinci yöntemi ister ikinci yöntemi kullanın. VUK 344. ihlal etmediğinizden bu husus eleştri konusu yapılamaz. Sonuçta gerek 1. yöntemde ve gerekse 2. yöntemde yıl aşılmadığı sürece bir problem teşkil etmeyeceği kanaatindeyim.
İncelemede bu husus eleştrilse dahi düzeltme talebini inceleme elemanı dikkate almak zorunda ve dolayısıyla herhangi bir vergi ziyaı oluşmayacak.
Koray Bey,
Bu işte iki yöntem var. İster birinci yöntemi ister ikinci yöntemi kullanın. VUK 344. ihlal etmediğinizden bu husus eleştri konusu yapılamaz. Sonuçta gerek 1. yöntemde ve gerekse 2. yöntemde yıl aşılmadığı sürece bir problem teşkil etmeyeceği kanaatindeyim.
İncelemede bu husus eleştrilse dahi düzeltme talebini inceleme elemanı dikkate almak zorunda ve dolayısıyla herhangi bir vergi ziyaı oluşmayacak.