Biraz karışık bir sorum olucak,Mali Müşavirliğini yaptığım Pamuk Toptan Ticareti işi ile iştigal eden gelir vergisi mükellefim var.
Bu mükellefin alış ve satışlarına 9/10 oranında Kdv Tevkifatı uygulanmaktadır.
Bu nedenle biz, devreden Kdv çıkan dönemlerde, satışlarımıza uygulanan Kdv tevkifatından doğan kdv'yi iade olarak borcumuza mahsuben iade alıyoruz.
Aynı zamanda Kdv 2 ile de tarafımızca tevkif edilen Kdv'yi de ödemekteyiz.
Buraya kadar herşey yolunda ancak, Tevkifat uygulamasının yürürlüğe girdiği 2008/Ocak döneminden ve mükellefin bana geliş tarihi olan 2010 /Ocak dönemi arasında hiç iade talebi olmamış ve bazı aylarda iade edilmesi gereken Kdv tutarı boş bırakılarak devir hakkı kullanılmış bazı aylarda ise iade edilmesi gereken Kdv satırındaki tutar yanlış hesap edilmiş(Olması gerekenden düşük veya fazla) bazı aylarda ise iade edilecek Kdv satırına yazılan tutar sonraki dönemin devreden Kdv satırına eklenmiş.Yani devreden Kdv tutarlarında bile uyumsuzluklar var.
Hatta 2008 Temmuz döneminde önceki dönemden devreden Kdv olmasına rağmen, 0 yazılarak ödenecek Kdv çıkmış ve takip eden aylarda düzeltme beyanı verilmeden devreden Kdv sadece rakamsal olarak düzeltilmiş.
Toparlamam gerekirse Şubat /2010 döneminden itibaren düzenli olarak mahsuben iade aldığım bu mükellefimin 35-40 bin TL iade hakkı olmasına rağmen bu karışıklıktan dolayı talep etmiyorum,vergisel olarak incelemeden çekincem yok, çünkü fazla ödenen vergi sözkonusu ayrıca faturalarda sihhatli.
Değerli görüşlerinizi bekler saygılar sunarım.
Bu mükellefin alış ve satışlarına 9/10 oranında Kdv Tevkifatı uygulanmaktadır.
Bu nedenle biz, devreden Kdv çıkan dönemlerde, satışlarımıza uygulanan Kdv tevkifatından doğan kdv'yi iade olarak borcumuza mahsuben iade alıyoruz.
Aynı zamanda Kdv 2 ile de tarafımızca tevkif edilen Kdv'yi de ödemekteyiz.
Buraya kadar herşey yolunda ancak, Tevkifat uygulamasının yürürlüğe girdiği 2008/Ocak döneminden ve mükellefin bana geliş tarihi olan 2010 /Ocak dönemi arasında hiç iade talebi olmamış ve bazı aylarda iade edilmesi gereken Kdv tutarı boş bırakılarak devir hakkı kullanılmış bazı aylarda ise iade edilmesi gereken Kdv satırındaki tutar yanlış hesap edilmiş(Olması gerekenden düşük veya fazla) bazı aylarda ise iade edilecek Kdv satırına yazılan tutar sonraki dönemin devreden Kdv satırına eklenmiş.Yani devreden Kdv tutarlarında bile uyumsuzluklar var.
Hatta 2008 Temmuz döneminde önceki dönemden devreden Kdv olmasına rağmen, 0 yazılarak ödenecek Kdv çıkmış ve takip eden aylarda düzeltme beyanı verilmeden devreden Kdv sadece rakamsal olarak düzeltilmiş.
Toparlamam gerekirse Şubat /2010 döneminden itibaren düzenli olarak mahsuben iade aldığım bu mükellefimin 35-40 bin TL iade hakkı olmasına rağmen bu karışıklıktan dolayı talep etmiyorum,vergisel olarak incelemeden çekincem yok, çünkü fazla ödenen vergi sözkonusu ayrıca faturalarda sihhatli.
Değerli görüşlerinizi bekler saygılar sunarım.