Merhaba, konu hakkında değerli fikirlerinize ihtiyacım var. Şöyleki; Kendi özmal varlığı olmayan uluslararası taşımacılık yapan bir firma satışlarında kdv hesaplamayıp alışlarında da kdv siz işlem sökonusu. Fakat dolaylı giderlerinden ötürü ( araç kirası, ofis kira, yurt içi nakliye gid. Vs) ötürü devreden kdv tutarı yüksek devretmektedir. Bu dolaylı yüklenilmiş kdv tutarlarını her ay iade isteyebilirmi.? İster ise YMM raporu olmadan en fazla 10 bin TL mi mahsup talebinde bulunulabilir?
Kdv İadesi.
- Konbuyu başlatan URUM79
- Başlangıç tarihi
1- Kendi özmal varlığı olmayan uluslararası taşımacılık yapan bir firma satışlarında kdv hesaplamayıp alışlarında da kdv siz işlem sökonusu. Fakat dolaylı giderlerinden ötürü ( araç kirası, ofis kira, yurt içi nakliye gid. Vs) ötürü devreden kdv tutarı yüksek devretmektedir. Bu dolaylı yüklenilmiş kdv tutarlarını her ay iade isteyebilirmi.?
Taşımacılık hizmetinin bünyesine doğrudan giren harcamalar sebebiyle yüklenilen KDV hesaplandiktan sonra, ilgili dönem genel idare giderleri ( araç kirası, ofis kira, yurt içi nakliye gid. Vs) için yüklenilen KDV’den uluslararası taşımacılıktan elde edilen hasılatın tüm hasılata oranlanması suretiyle iade hesabına pay verilir. Uluslararasi taşımacılık hizmeti ile ilgisi bulunmayan giderler dolayısıyla yüklenilen KDV tutarları iade hesabına dâhil edilmez.
Tabi ki bu tutar uluslararası taşımacılık hasılatının % 18'i (genel KDV oranı) olarak hesaplanan miktardan fazla olamaz.
İster ise YMM raporu olmadan en fazla 10 bin TL mi mahsup talebinde bulunulabilir?
NAKDEN ve MAHSUBEN aynı. 10.000 TL'yi aşmayan NAKDEN ve MAHSUBEN iade talepleri vergi inceleme raporu, YMM raporu ve teminat aranmadan yerine getirilir.