Kdv Ödemeleri Hakkında.

N

nurcan_33

Üyelik
28 Mar 2014
Mesajlar
22
Konum
mersin
Günaydın

çalıştığım firmada banka ödemelerinde aldığımız faturalarda kdv tutarı faturada belirtilmiş. Ama nakit olarak aldığımız mallarda(fatura+fiş) kdv tutarı faturada belirtilmemiş.sadece malın tutarı var. Bu durumda kdv yi nasıl işleme alacağız. Nasıl bir uygulama yapmamız gerekiyor. Kdv siz mi muhasebeleştirmeyi yapacağız. şunuda belirteyim küçük firmalar yani bakkal diye tabir edeceğimiz yerlerden aldığımız faturalar.

Yardımlarınızı bekliyorum.
 
Son düzenleme:
işte bu nakit ödemelerinde belirtilmemiş. banka faturalarında tutar ayrı kdv ayrı. acaba küçük yapılı olduğu için kdv ödemesi yapılmıyormu.
 
Sayın nurcan_33,

Nakit olarak aldığınız mallar için düzenlenen, fiş ve/veya fatura diye belirttiğiniz belge basit usüle tabii mükelleflerin düzenlemiş olduğu perakende satış fişi olmasın.

Sizin anlayacağınız gibi kısa ve öz söylemek gerekir ise elinizdeki belgeye bakarmısınız belgenin sol üst kısmında esnaf ve sanatlarlar odası logosu varmı ?

Elinizdeki belgeyi öğrenmek için soruyorum.

İyi Günler.
 
Bizim büromuzda yaptığımız uygulama; evrak üzerinde ayrıca kdv belirtilip rakam olarak gösterilmediyse indirim konusu yapmıyoruz...
 
stajyeradayi' Alıntı:
Bizim büromuzda yaptığımız uygulama; evrak üzerinde ayrıca kdv belirtilip rakam olarak gösterilmediyse indirim konusu yapmıyoruz...
Genişletmek için tıkla ...

Sizin belgeleriniz basit usule tabii mükelleflerin düzenlemiş olduğu perakende satış fişi haricindeki belgeler ise ve işlemleri bu şekilde yapıyorsanız uygulamalarınız hatalıdır,en kısa sürede mali belgelerin üzerinde gerekli düzeltmeleri yaptırıp defterlere kdv tutarlarını işlemeniz gerekmektedir.

İyi Günler.
 
Sanırım bir yanlış anlaşılma oldu neden düzeltme yapmamız gerekecek ki? Mal veya hizmet almışız, adam faturada kdv'yi açıkça belirtmediyse biz 191 hesaba kayıt yapmıyoruz...
 
Faturayı düzenleyen taraf fatura üzerinde KDV tutarını belirtmediği için bir hata yapmış ise sizin bu faturayı KDV hesaplamadan defterlere işlemeniz gereken uygulamayı kanun dayanağı ile açıklamanızı rica ediyorum ?

Size bu bilgiyi kim verdi ?
 
[TABLE="width: 670"]
[TR]
[TD="width: 650"][h=1]İndirimin Belgelendirilmesi
ic_title_cizgi.gif
ic_title_cizgi_uc.gif
[/h][/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[TABLE="width: 670"]
[TR]
[TD="width: 76"]Kanun Ad[/TD]
[TD="width: 594"]KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD="width: 76"]Madde No[/TD]
[TD="width: 594"]34[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD="width: 76"]Kapsam[/TD]
[TD="width: 594"]
ecblank.gif
[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD="width: 630, colspan: 2"][TABLE="width: 750"]
[TR]
[TD]1. Yurt içinden sağlanan veya ithal olunan mal ve hizmetlere ait Katma Değer Vergisi, alış faturası veya benzeri vesikalar ve gümrük makbuzu üzerinden ayrıca gösterilmek ve bu vesikalar kanunî defterlere kaydedilmek şartıyla indirilebilir.
2. Katma Değer Vergisinin fatura ve benzeri vesikalarda ayrıca gösterilmesine gerek görülmeyen işlemlerde vergi indiriminin nasıl belgelendirileceği Maliye ve Gümrük Bakanlığınca tespit olunur.

[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

[/TD]
[/TR]
[/TABLE]
 
Sayın stajeradayı,

Alıntı yapmış oldugunuz kanun maddesinin ne anlam ifade ettiğini öncelikle tam olarak anlamaya çalışın.
Daha sonra belirtmiş oldugunuz yani tarafınıza düzenlenen faturalar üzerinde kdv tutarı gosterilmesi gerekirken karşı taraf düzenlemiş olduğu faturada kdv tutarını göstermemiş ve sizde fatura üzerinde olması gereken kdv tutarını defterinize islemediniz ve faturayı karşı tarafa duzelttirmediniz.Almış oldugunuz mal ve/veya hizmet kdv ye tabii olduğu halde,şimdi lütfen alıntı yaptığınız kanun maddesi ile fatura üzerinde olması gereken kdv tutarını açıklayınız.

Zaten aldığınız mal ve/veya hizmet kdv tabii ve her iki tarafta defterlerine kaydetmemis ve faturada kdv tutarını belirtmemiş ise her iki tarafta cezalarına katlanacaktır.Geçmişe dönük bu şekilde işlemler var ise kayıtları duzeltmeniz beyannameleri duzeltmeniz gerekir kdv indiriminden dolayı incelemeye kadar gidersiniz.

Öncelikle konuya tam hakim olmadan kanun maddesinin alıntı yapılmasının bir mantigida yok. Kanun maddelerini iyi yorumlamak gerekir.Yaptıgınız işlem doğru olsun ondan sonra kanun maddesine dayandırın şimdiki gibu değil .
 
Bize fatura kesen vatandaş faturayı kesmiş fakat KDV kutucuğunun karşısına %18 DAHİLDİR. Diye yazmış. Faturayı kesen iç yüzde ile kdvsini ayırıp faturayı işledi. Bizimde faturayı düzelttirme şansımız olmadığı zaman biz faturayı işlerken iç yüzde ile kdv ayırıp indirmiyoruz. Mal ise hepsini ticari mala, gider ise hepsini gidere atıyoruz. İdare açısından ise bakacak olursak; idare kdvsini tahsil etmiş oluyor, diğer taraftan da indirtmemiş oluyor aynı kdvyi...
 
stajyeradayi' Alıntı:
Bize fatura kesen vatandaş faturayı kesmiş fakat KDV kutucuğunun karşısına %18 DAHİLDİR. Diye yazmış. Faturayı kesen iç yüzde ile kdvsini ayırıp faturayı işledi. Bizimde faturayı düzelttirme şansımız olmadığı zaman biz faturayı işlerken iç yüzde ile kdv ayırıp indirmiyoruz. Mal ise hepsini ticari mala, gider ise hepsini gidere atıyoruz. İdare açısından ise bakacak olursak; idare kdvsini tahsil etmiş oluyor, diğer taraftan da indirtmemiş oluyor aynı kdvyi...
Genişletmek için tıkla ...

Siz işlemlerinize böyle devam etmeye çalışın.

BA/BS işlemlerinde karşınıza çıkacak usulsüzlüklerden sizler sorumlu olacaksınız bu durum sadece görünen tarafı.
Diğer sorunları yazmıyorum bile.
 
Siz KDV hesaplamadığınız kayıtları düzeltiniz ve faturalar üzerinde KDV hesaplanmamış ise karşı taraftan fatura üzerinde düzeltme yapmalarını isteyiniz o şekilde kayıtlarınza alınız.Bundan sonra gelecek faturalar üzerinde KDV hesaplanmamış ise karşı tarafa faturaları göndererek üzerinde gerekli düzeltmeyi yapmalarını isteyiniz daha sonra KDV hesaplayarak faturalarınızı defterlere alınız.

Siz bunları yapınca zaten benim başka birşey yazmamada gerek yok.
 
Sayın stajyeradayı,

Tüm yasalarda iki kural iler. Yasanın kendisi ve yasanın usul hükümleri. Bazı usul yasaları ise birkaç yasayı birden içerebilir ayrı konu. KDV yasası ise tüm bu yasalardan farklı olarak düzenleme yetkisini Maliye Bakanlığına bıraktığı için şekil şatları tebliğlerle düzenleniyor. KDV yasası indirim şartlarını kurala bağlamış. İstisnalar yok değil. Özellikle perakende işlemlere alışık işletmeler dahildir yazmayı kolay buluyorlar, çalışanlar da bu belgeleri alırken buna dikkat etmiyorlar halbuki ikaz etseler o esna da düzeltilebilir, hatta dahildir yazılmış olsa bile "Bu belgede ....... tutarında KDV vardır" tarzında bir ibare dahi yeterlidir, "ayrıca belirtilmesi gerekir" şartına uygundur.

Yazdıklarınızdan anlaşılan ( ben böyle algıladım o yüzden) siz bu tür belgelerdeki KDV ayırmayıp doğrudan gider yazıyorsunuz. Bu hata. KDV yasası der ki indirimi mümkün olmayan KDV gider olarak kaydedilemez. ( istisnai durumlar var tabi). Usul hatası da olsa bu tür belgelerdeki KDV'yi ayırmalı ve İndirilemeyecek KDV altında bir hesaba aktarmalısınız. Bu tutarları dönemler itibariyle Olağanüstü giderler ve KKEG eş zamanlı kayıtlarıyla işleme tabi tutmalısınız.

Ancak esas olan bu tür belgelerin doğru düzenlenmesini sağlamaktır.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst