KDV Tevfikatı ve Stopaj

[personel]

Merhaba,
Kamu kuruluşumuza ait taşınmazlara ait Tevhid ve yola terk işlemlerinin yapılması için ihale ile Harita Müdhendisine iş yaptırmak üzere iş verildi.İş sonucunda Mühendis bize ihalede verdiği fiyat üzerinden (2.750,00.-YTL)fatura düzenledi.

Alınan Ücret:2.750,00
KDV        :   495,00
Stopaj%22     :  605,00
Net Ücret    : 2.640,00  YTL ödedik..

Maliye Bakanlığının 21/10/2003-25266 sayılı resmi gazetede yayınlanan 89 seri nolu KDV Genel tebliğinde İnşaat ve Taahhüt işleri için 1/3 oranında KDV tevfikatı yaptık.Ve;

K.D.V KESİNTİ BELGESİ


	Müdürlüğümüze vermiş olduğunuz  08/08/2005 tarih ve ....... Faturanızdan 21.10.2003 tarih ve 25266 sayılı resmi gazetede yayınlanan 89 nolu Katma Değer Vergisi Genel Tebliğine Göre aşağıda belirtilen 1/3 Oranında kesinti yapılmıştır.

165,00.-YTL.(KDV Kesintisi)

Bilgilerinize rica ederiz.

Şeklinde belge düzenleyip ilgiliye verdik..

SORUM:

1-Fatura tarihi 08/08/2005 olduğundan %22 Stopaj vergisini 20/Eylül/2005 akşamına kadar Vergi Dairesine Bildirmek zorundayız..
a.)Bu stopaj Vergisini biz yatırmak zorundamıyız.Anlaşmaya bağlı ama genel kuralı nedir?
b.)Bu Stopajı ödemez isek Maliye bu stopajı bizden istermi?
c.)İhaledeki bedele göre ödenecek net bedel ile Muhasebe kayıtlarımda

                   BORÇ                 ALACAK
770.....         2.750,00
191.....            495,00

                                          30.....     165,00
                                          36.....   2.475,00(ilgiliye ödenecek)
                                          37.....      605,00 (Bu Stopaj Alacakta kalıyor)

Yani Muhasebe kayıtlarıma göre ödemek zorunda kalıyorum...
İlgili bu 605,00 YTL'yi Yıllık Gelir Vergisinden mahsup edecek.
Yani doğrusunu bilmekistiyorum..

 

[M.Kemal]

Sayın Personal;

Düzenlenecek Serbest Meslek Makbuzu;

Alınan Ücret...........2.750 
%22 Gelir Ver.Stp........650
%18 KDV..................495
1/3 kdv Tev..............165

Net Ödenecek...........2.430

Şeklinde olmalı.

Kayıtlara ise;

770...............2.750
191................495
.................320............2.430
.................360 xx...........650
.................360xxx...........165

Şeklinde yansıtmalısınız.

Gelir Vergisi ve KDV Tevkifatı yapmak ve bunları ertesi ayın 20 sine kadar beyan edip 26 sına kadar ödemek durumundasınız bu anlaşma ile değiştirilemez.

 

[huseyinsisman]

Mühendisin düzenleyeceği makbuz :
İş bedeli 2.750,00-
%22 Stj. (605,00)-
Kalan 2.145,00-
%18 KDV 495,00-
1/3 TEvk. (165,00)
2/3 Beyan. 330,00-
Toplam Tahsilat 2.475,00-

Sizin muhasebe yadınız bu makbuzla birebir örtüşüyor :
------------------------/---------------------------
770 G.Y.G 2.750,00-
191 İnd.KDV 495,00-

100 Kasa 2.475,00-
360%22 Stj 605,00-
360S.S.KDV 165,00-
---------------------------/------------------------
şeklinde olabilir...

 

[personel]

Tşk.

Sayın M.Kemal,
Faturayı düzenleyen Mühendis sadece 1/3 KDV Miktarını düzenlememiş..Vermiş olduğum belgeyi göz önünde bulundurursa 1/3 KDV'sini göz önüne alacaktır.
Sanırım Stopaj miktarını 605,00 yazacaktınız 650,00 yazmışsınız.(Yada ben bulamadım)Muhasebe kaydınızda ise 320 grubunuz bizde 33620 hesabında olup İlgiliye benim hesaplarımda

33620...............2.475,00 Alacakta ...

aramızda 45,00 YTL fark var ben bulamadım..
Gelir vergisini kendim ödiyeceğimden
Sizdeki 360xx grubu bizde,

36305...........................165,00 Alacaktadır.

Onuda Genel Müdürlük ödiyecek.
İlgiliye

33620......................2.475,00 Alacak

Yalnız ,

Sayın huseyinsisman verdiği yanıtta ise Muhasebe kaydım onunkisi ile aynı ..

Fatura şekli ise aslında en mantıklısı.Keşke öyle kesseydik.
Fakat Fatura düzenleme beni pek bağlamadığından hesaplarımı ona göre yaptım.Ama faturayı ben onun yerine tanzim etmiştim. :lol:
Diğerlerini sizinkisi gibi düzenleriz.Belgeyede gerek kalmadığı gibi diğer Muhasebecinin dikkatini çeker..
Her iki arkadaşımada teşekkür ederim..

 

[M.Kemal]

Sayın Personel,

Hesap hatası yapmışım.%22 kesinti tutarının doğrusu 650 değil 605 olacak bu zaten belli.

 

[personel]

.....olacak bu zaten belli.

Yinede çok teşekkür ederim..
Kolay gelsin.

 

[M.Kemal]

Sayın Personel;

Düzenlenecek Serbest Meslek Makbuzu;

Kod:
Alınan Ücret...........2.750
%22 Gelir Ver.Stp........650
%18 KDV..................495
1/3 kdv Tev..............165

Net Ödenecek...........2.430

Şeklinde olmalı.

Belli değilmi?Neden ayrıntıya takılıyorsunuz.Bu bir hata ve belli.Ve benim yaşımdakilerin sıkça yapabileceği bir hata ben bunu bildiğimden yazılarımı birkaç kez tekraren okur bu tür hataları düzeltmeye çalışırım ama bu kez böyle bir fırsatım olmadı.

Neyse bu tür hataya eskiler "Takdim Tehir" hatası derlerdi.Yani dikkat dağılmasından dolayı iki rakamın yerini hemde bazen 5-10 kez baksanızda değişik görmek o nedenle birçok rakamla ilgili kontrollerde bir başkasının kontrol etmesi yöntemini kullanırız.Kuruşlara alışana kadar bu tür hatalarımız olacak gibi görünüyor.

 

[personel]

Sayın Personel;

Düzenlenecek Serbest Meslek Makbuzu;

Kod:
Alınan Ücret...........2.750
%22 Gelir Ver.Stp........650
%18 KDV..................495
1/3 kdv Tev..............165

Net Ödenecek...........2.430

Şeklinde olmalı.

Belli değilmi?Neden ayrıntıya takılıyorsunuz.Bu bir hata ve belli.Ve benim yaşımdakilerin sıkça yapabileceği bir hata ben bunu bildiğimden yazılarımı birkaç kez tekraren okur bu tür hataları düzeltmeye çalışırım ama bu kez böyle bir fırsatım olmadı.

Neyse bu tür hataya eskiler "Takdim Tehir" hatası derlerdi.Yani dikkat dağılmasından dolayı iki rakamın yerini hemde bazen 5-10 kez baksanızda değişik görmek o nedenle birçok rakamla ilgili kontrollerde bir başkasının kontrol etmesi yöntemini kullanırız.Kuruşlara alışana kadar bu tür hatalarımız olacak gibi görünüyor.

Merhaba,
Siz yanlış anladınız ben konu üzerinde durmadım.Beni yanlış anlamayın lütfen..Yazıların duyguları olmadığından bazen yanlış yorumlanabiliyor.
Öyle demek istemedim..
Sorun yok..
Kolay gelsin.

 

[MUHASİP58]

Ynt: KDV Tevfikatı ve Stopaj

Arkadaşlar Merhabalar,
Bir inşaat mühendisi için yeni işe başlama vericem tutması gereken defterin serbest meslek defteri olması gerektiğini düşünüyorum kendisine ait büro ve bürosunda kendi mesleğini icra edecek.Daha önce teoride çok şey okudum ancak henüz inşaat muhasebesi hakkında pratik yapma imkanım olmadı. Öncelikle serbest meslek defteri konusundaki düşüncelerinizi rica ediyorum ve sonrasında düzenleyeceği serbest meslek makbuzlarında stopaj oranının ne olması gerektiği konusunda fikirlerinizi almak istiyorum.Sanırım serbest meslekler için belirlenmiş olan %20 lik orana tabi olacak ama emin değilim.Acilen yanıtlarınızı bekliyorum.Hepinize kolay gelsin..

İyi Çalışmalar...

 

[a.makineci]

Ynt: KDV Tevfikatı ve Stopaj

Merhaba ;

Serbest meslek defteri kullanılacak.

Mükellefiyetin sadece inşaat mühendisliği olduğu düşünülürse inşaat muhasebesi ile ilgisi bulunmammaktadır.

Stopaja tabi olan hizmetlerde dediğiniz gibi % 20 oran uygulanacaktır.