Ynt: KDV Tevkifatı Yapılmış Bir Faturanın Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?
.120- 106
600 ? 100
391 ? 6
İlaveten (önerilen) yapılması gereken bir kayıt daha :
192 -12
392- 12
Neden bu kaydı yapmalıyız :
????????.. teslimlerinizde alıcılar tarafından tevkif edilen verginin beyan edildiğine ilişkin tahakkuk fişi ile verginin ödendiğine dair vergi dairesi alındılarının kaşeli ve imzalı fotokopilerini, beyannamenin verildiği tarihi izleyen ayın ilk 10 günü içinde firmanıza intikal ettirilmemesi halinde durumun aynı ayın 20'nci günü akşamına kadar alıcının bağlı bulunduğu vergi dairesine bildirilmesi gerekmektedir.
Firmalar belirtilen evrakları gönderdiğinde ters kayıt ile kapatıyoruz,
Nazım hesaplarda göstermemeyi tercih etmemizde fayda var ..
Alıcı daireye olan borcunu ödemez ise hukuksal bir aşama mutlaka söz konusu olur,
Not : hukuksal aşama olmaz,müteselsil sorumluluk müessesesi devreye girer/satıcının yükümlülüğü yoktur şeklinde düşüncesi olan arkadaşlarımız var ise lütfen yakın tarihli ve hayatta olan mukteza/özelge sunmalarını önemle rica ediyorum,,,,
