Kesin mizan Vuk 403 sayılı tebliğdeki üçlü kod sistemi hk.?

[ÇAĞLARR]

Ynt: Kesin mizan Vuk 403 sayılı tebliğdeki üçlü kod sistemi hk.?

merak projesi kapsamında daha etkin denetimler kontroller sağlayabilirler.hem firma bazlı hemde sektörel bazlı kıyaslamalar yapılabilir.

 

[metyo]

Ynt: Kesin mizan Vuk 403 sayılı tebliğdeki üçlü kod sistemi hk.?

Yanlış biliyorsam düzeltin lütfen.bilanço bakiyeler üzerinden çıkarılıyor.Kesin mizan bildiriminde ise 3 lu kod sistemi ile defteri kebir hesapalrı bazında yapılacaktır.
Bu durumda bakiye olsun olmasın,hareket gören tüm kalemler bildirilecektir.
Buda konunun önemini dahada artırmaktadır.

 

[İrem35]

Ynt: Kesin mizan Vuk 403 sayılı tebliğdeki üçlü kod sistemi hk.?

tebliğin zaten ekinde mizanın nasıl olması gerektiği gösterilmiş. O şekilde bildirilecek. Defter-i kebir hesapları ayrı ayrı bildirilmeyecek.
üçlü kod sisteminden (000.00.000) anlaşılmamalı.. tebliğ ekinde zaten örneği gösterilmiş olan mizan tipindeki kod sistemi (000) ile bildirim yapılacak.

kebir hesaplarına neden takıldık bu kadar?

 

[Kooperatif]

Ynt: Kesin mizan Vuk 403 sayılı tebliğdeki üçlü kod sistemi hk.?

A. Kesin Mizan Bildirimi XML Dosyasını Tamamen Kendileri Hazırlayacak Olan Muhasebe Paket Programı Geliştiricileri İçin

XML formatının yapısı KESINMIZAN_1.xsd dosyasında açıklanmıştır.

Kesin Mizan Tablosunun XML Formatına ilişkin kurallar aşağıda açıklanmıştır.

1. Sadece kullanılan hesaplar için XML dosyasına veri yazılmalıdır. Kullanılmayan hesaplar için alanlara sıfır girilip tüm satırlar XML dosyasına kaydedilmemelidir. Yani kaydedilen her xml dosyasında tüm hesaplar boşda olsa yer alacaktır şeklinde bir kural yoktur, aksine kullanılmayan hesapların kaydedilmemesi gerekmektedir.
2. Xml dosyasında en az bir satır (bir hesap) kaydedilmiş olmalıdır.
3. KESINMIZAN_1.xsd dosyasında gösterildiği gibi her bir hesap için Hesap Kodu, Borç Toplamı, Alacak Toplamı, Borç Kalanı, Alacak Kalanı alanları kaydedilecek Hesap Adı alanı kesinlikle kaydedilmeyecektir.
4. Xml dosyasına bir hesap kodu sadece bir defa kaydedilecektir.
5. Borç Toplamı, Alacak Toplamı, Borç Kalanı ve Alacak Kalanı alanlarının hiç birine kesinlikle sıfırdan küçük değer (negatif değer) yazılmayacaktır. (Örnek: -2000.00 şeklinde olmamalıdır)
6. Aşağıdaki KESİN MİZAN TABLOSUNDA KALAN VEREBİLECEK/VEREMEYECEK HESAPLAR tablosunda Borç Toplamı ve/veya Alacak Toplamı girilmiş satırlar için Borç Kalanı ve/veya Alacak Kalanı alanları için yapılacak kontroller verilmiştir.
o Bir hesap kodu için Borç Kalanı sütunu x ile işaretlenmişse o hesabın Borç Kalanı vermesine izin verilmeyecektir (Borç Kalanı sıfırdan büyük olamayacaktır).
o Alacak Kalanı sütunu x ile işaretlenmişse o hesabın Alacak Kalanı vermesine izin verilmeyecektir (Alacak Kalanı sıfırdan büyük olamayacaktır).
o Eğer bir hesap için hem Borç Kalanı hem de Alacak Kalanı sütunları x ile işaretlenmişse o hesabın Borç Toplamı ve Alacak Toplamı alanlarının değerlerinin eşit olarak girilmiş olması (hesabın kapatılmış olması) istenecektir.
o İstisna olarak 690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI hesabına ait sütunlar x ile işaretlenmemiştir.


B. Kesin Mizan Bildirimini Beyanname Düzenleme Programı ile hazırlayacak ancak Kesin Mizan Tablosu verisini Muhasebe Paket Programından çıkacak olan Sekmeyle Ayrılmış (Tab Delimited) metin dosyasından alacak kullanıcılar için hazırlanacak Sekmeyle Ayrılmış (Tab Delimited) metin dosyaları hakkında

Kullanıcılar Kesin Mizan Bildiriminie Beyanname Düzenleme Programı ile de düzenleyebilirler. Kesin Mizan tablosu dışındaki bilgileri kendileri doldurduktan sonra Kesin Mizan tablosuna girilecek bilgileri elle girmeden Muhasebe Paket Programından kaydedilebilecek bir Sekmeyle Ayrılmış (Tab Delimited) dosyasını tablonun sağında bulunan + - düğmelerinin altındaki Excel?den Veri Al düğmesine basıp ilgili metin dosyasını seçerek bu tabloya veri alabilirler. Bu metin dosyasının yapısı aşağıda anlatıldığı gibi olacaktır. Örnek 4 satır aşağıda verilmiştir.

1. satır 0 X 12.500,12 500,12 12.000 0
2. satır 0 X 300 600 0 300
3. satır
4. satır 0 X 300 200 100 0

1. Metin dosyasında BDP deki tablo satırı sayısı kadar satır (284 satır) olmalıdır.
2. BDP deki tabloda kaç sütun varsa metin dosyasında sekme ile ayrılmış sütun sayısı da o kadar olmalıdır (6 sütun).
3. Bu dosya açılınca tablodaki ilk satırdan başlanarak her satır için dosyadan bir satır okunacak ve sonra alttaki satıra geçilecektir.
4. İlk 2 sütuna elle veri girişi yapılamadığı, sabit olduğu için ilk iki sütuna karşılık gelen alanlar önemsizdir ancak mutlaka yer almalıdır. Bu sütunlara örnekte olduğu gibi 0 ve X değerleri verilebilir.
5. Para alanları için kuruş girilecekse örnekte olduğu gibi Türkiyede geçerli para formatı kullanılmalıdır (12.500,12).
6. Kullanılmayan, dolayısıyla veri girilmeyecek hesaplar için örnekteki 3. satır gibi ilgili satırlar boş geçilebilir.




KESİN MİZAN TABLOSUNDA KALAN VEREBİLECEK/VEREMEYECEK HESAPLAR
HESAP KODU HESAP ADI BORÇ TOPLAMI ALACAK TOPLAMI BORÇ KALANI ALACAK KALANI
100 KASA x
101 ALINAN ÇEKLER x
102 BANKALAR x
103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ (-) x
108 DİĞER HAZIR DEĞERLER x
110 HİSSE SENETLERİ x
111 ÖZEL KESİM TAHVİL, SENET VE BONOLARI x
112 KAMU KESİMİ TAHVİL, SENET VE BONOLARI x
118 DİĞER MENKUL KIYMETLER x
119 MENKUL KIY.DEĞER DÜŞ.KAR.(-) x
120 ALICILAR x
121 ALACAK SENETLERİ x
122 ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) x
124 KAZANILMAMIŞ FİN.KİRA.FZ.GL(-) x
126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR x
127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR x
128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR x
129 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) x
131 ORTAKLARDAN ALACAKLAR x
132 İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR x
133 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR x
135 PERSONELDEN ALACAKLAR x
136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR x
137 DİĞER ALACAK SNT.REESKONTU (-) x
138 ŞÜPHELİ DİĞER ALACAKLAR x
139 ŞÜPHELİ DİĞER ALACAK.KARŞ.(-) x
150 İLK MADDE VE MALZEME x
151 YARI MAMULLER - ÜRETİM x
152 MAMULLER x
153 TİCARİ MALLAR x
157 DİĞER STOKLAR x
158 STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞ.(-) x
159 VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI x
170 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
171 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
172 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
173 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
174 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
175 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
176 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
177 YILLARA YAY. INS.VE ON.MALIYET x
178 YILLARA YAY.İNŞ.ENF.DÜZELT.HES x
179 TAŞERONLARA VERİLEN AVANSLAR x
180 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER x
181 GELİR TAHAKKUKLARI x
190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ x
191 İNDİRİLECEK KDV x
192 DİĞER KDV x
193 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR x
195 İŞ AVANSLARI x
196 PERSONEL AVANSLARI x
197 SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI x
198 DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR x
199 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR KRŞ. (-) x
220 ALICILAR x
221 ALACAK SENETLERİ x
222 ALACAK SENETLERİ REESKONTU (-) x
224 KAZANILMAMIŞ FİN.KİRA.FZ.GL(-) x
226 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR x
229 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI(-) x
231 ORTAKLARDAN ALACAKLAR x
232 İŞTİRAKLERDEN ALACAKLAR x
233 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR x
235 PERSONELDEN ALACAKLAR x
236 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR x
237 DİĞER ALACAK SNT.REESKONTU (-) x
239 ŞÜPHELİ DİĞER ALACAK.KARŞ. (-) x
240 BAĞLI MENKUL KIYMETLER x
241 BAĞLI MEN.KIY.DEĞ. DÜŞ.KAR.(-) x
242 İŞTİRAKLER x
243 İŞTİRAKLERE SERM.TAAHHÜT. (-) x
244 İŞT.SERM.PAY.DEĞ.DÜŞÜK.KRŞ.(-) x
245 BAĞLI ORTAKLIKLAR x
246 BAĞLI ORTAK.SER.TAAHHUTLERİ(-) x
247 BAĞ.ORT.SER.PAY.DEĞ.DÜŞ.KRŞ(-) x
248 DİĞER MALİ DURAN VARLIKLAR x
249 DĞR.MALİ DURAN VARLIK.KRŞ. (-) x
250 ARAZİ VE ARSALAR x
251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERİ x
252 BİNALAR x
253 TESİS MAKİNE VE CİHAZLAR x
254 TAŞITLAR x
255 DEMİRBAŞLAR x
256 DİĞER MADDİ DURAN VARLIKLAR x
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) x
258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR x
259 VERİLEN AVANSLAR x
260 HAKLAR x
261 ŞEREFİYE x
262 KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GIDER. x
263 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GIDER. x
264 ÖZEL MALİYETLER x
267 DİĞER.MADDİ OLM. DURAN VARLIK. x
268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) x
269 VERİLEN AVANSLAR x
271 ARAMA GİDERLERİ x
272 HAZIRLIK VE GELİŞTİRME GİDER. x
277 DİĞER ÖZEL TÜKENMEYE TABİ VAR. x
278 BİRİKMİŞ TÜKENME PAYLARI x
279 VERİLEN AVANSLAR x
280 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER x
281 GELİR TAAHHUKLARI x
291 GELECEK YILLARDA İNDİRİLE. KDV x
292 DİĞER KDV x
293 GELECEK YILLAR İHTİYACI STOK. x
294 ELD.ÇIK.STOK.VE MAD.DURAN VAR. x
295 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR x
297 DİĞER ÇEŞİTLİ DURAN VARLIKLAR x
298 STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞ. (-) x
299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) x
300 BANKA KREDİLERİ x
301 FİNANSAL KİRALAMA İŞL.BORÇLAR x
302 ERTELEN.FİN.KİRA.BORÇ.MAL. (-) x
303 UZUN VAD.KRD.ANAP.TAKS.VE FAİZ x
304 TAHVİL ANAP.BORÇ TAK.VE FAİZ. x
305 ÇIKARILMIŞ BONOLAR VE SENETLER x
306 ÇIKARILMIŞ DİĞER MENKUL KIYM. x
308 MENKUL KIYMETLER İHRAÇ FARKLARI (-) x
309 DİĞER MALİ BORÇLAR x
320 SATICILAR x
321 BORÇ SENETLERİ x
322 BORÇ SENETLERİ REESKONTU (-) x
326 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR x
329 DİĞER TİCARİ BORÇLAR x
331 ORTAKLARA BORÇLAR x
332 İŞTİRAKLERE BORÇLAR x
333 BAĞLI ORTAKLIKLARA BORÇLAR x
335 PERSONELE BORÇLAR x
336 DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR x
337 DİĞER BORÇ.SENET.REESKONTU (-) x
340 ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI x
349 ALINAN DİĞER AVANSLAR x
350 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
351 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
352 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
353 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
354 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
355 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
356 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
357 YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ x
358 YILLARA YAY.İNŞ.ENF.DÜZELT.HES x
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR x
361 ÖDENECEK SOS. GÜV. KESİNTİLERİ x
368 VD.GEÇ.ER.VEYA TK.VR.VE DĞ.YÜK x
369 ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER x
370 DÖN.KARI VER.VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ. x
371 DÖN.KAR.PEŞ.ÖD.VER.VE DİĞ YÜK (-) x
372 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI x
373 MALİYET GİDERLERİ KARŞILIĞI x
379 DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI x
380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER x
381 GİDER TAHAKKUKLARI x
391 HESAPLANAN KDV x
392 DİĞER KDV x
393 MERKEZ VE ŞUBELER CARİ HESABI x
397 SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI x
399 DİĞER ÇEŞİTLİ YAB. KAYNAKLAR x
400 BANKA KREDİLERİ x
401 FİNANSAL KİRALAMA İŞL.BORÇLAR x
402 ERTELEN.FİN.KİRA.BORÇ.MAL. (-) x
405 ÇIKARILMIŞ TAHVİLLER x
407 ÇIKARILMIŞ DĞR.MENKUL KIYMET. x
408 MENKUL KIYMET.İHRAÇ FARKI (-) x
409 DİĞER MALİ BORÇLAR x
420 SATICILAR x
421 BORÇ SENETLERİ x
422 BORÇ SENETLERİ REESKONTU (-) x
426 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR x
429 DİĞER TİCARİ BORÇLAR x
431 ORTAKLARA BORÇLAR x
432 İŞTİRAKLERE BORÇLAR x
433 BAĞLI ORTAKLIKLARA BORÇLAR x
436 DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR x
437 DİĞER BORÇ SENETLERİ REES. (-) x
438 KAMUYA OL.ERT.VEYA TAKSIT.BORÇ x
440 ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI x
449 ALINAN DİĞER AVANSLAR x
472 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI x
479 DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIK. x
480 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER x
481 GİDER TAHAKKUKLARI x
492 GEL.YIL.ERT.VEYA TERKİN ED.KDV x
493 TESİSE KATILMA PAYLARI x
499 Dİ.ÇEŞ.UZUN VAD.YAB.KAYNAKLAR x
500 SERMAYE x
501 ÖDENMEMİŞ SERMAYE (-) x
502 SERMAYE DÜZELT.OLUMLU FARKLARI x
503 SERMAYE DÜZELT.OLUMSUZ FARKLARI (-) x
520 HİSSE SENETLERİ İHRAÇ PRİMLERİ x
521 HİSSE SENEDİ İPTAL KARLARI x
522 M.D.V.YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞ. x
523 İŞTİRAKLER YENİDEN DEĞER.ART. x
529 DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ x
540 YASAL YEDEKLER x
541 STATÜ YEDEKLERİ x
542 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER x
548 DİĞER KAR YEDEKLERİ x
549 ÖZEL FONLAR x
570 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI x
580 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) x
590 DÖNEM NET KARI x
591 DÖNEM NET ZARARI (-) x
600 YURT İÇİ SATIŞLAR x x
601 YURT DIŞI SATIŞLAR x x
602 DİĞER GELİRLER x x
610 SATIŞTAN İADELER (-) x x
611 SATIŞ İSKONTOLARI (-) x x
612 DİĞER İNDİRİMLER (-) x x
620 SATILAN MAMÜLLER MALİYETİ (-) x x
621 SATILAN TİC.MALLAR MALİYETİ(-) x x
622 SATILAN HİZMET MALİYETİ (-) x x
623 DİĞER SATIŞLARIN MALİYETİ (-) x x
630 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİD(-) x x
631 PAZARLAMA SAT.VE DAĞ.GİD. (-) x x
632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) x x
640 İŞTİRAKLERDEN TEMETTÜ GELİR. x x
641 BAĞLI ORT.TEMETTÜ GELİRLERİ x x
642 FAİZ GELİRLERİ x x
643 KOMİSYON GELİRLERİ x x
644 KONUSU KALMAYAN KARŞILIKLAR x x
645 MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI x x
646 KAMBİYO KARLARI x x
647 REESKONT FAİZ GELİRLERİ x x
648 ENFLASYON DÜZELTMESİ KARLARI x x
649 DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR x x
653 KOMİSYON GİDERLERİ (-) x x
654 KARŞILIK GİDERLERİ (-) x x
655 MENKUL KIYMET SATIŞ ZARAR (-) x x
656 KAMBİYO ZARARLARI (-) x x
657 REESKONT FAİZ GİDERLERİ (-) x x
658 ENFLASYON DÜZELT.ZARARLARI (-) x x
659 DİĞER GİDER VE ZARARLAR (-) x x
660 KISA VADELİ BORÇLANMA GİD. (-) x x
661 UZUN VADELİ BORÇLANMA GİD. (-) x x
671 ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE KARLARI x x
679 DİĞ.OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR x x
680 ÇALIŞMAYAN KISIM GİD.VE ZAR(-) x x
681 ÖNCEKİ DÖN.GİD.VE ZARARLARI(-) x x
689 DİĞER O.DIŞI GİD.VE ZARAR.(-) x x
690 DÖNEM KARI VEYA ZARARI
691 D.K.VER.VE DİĞ.YAS.YÜK.KAR.(-) x x
692 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI x x
697 YILLARA YAY.İNŞ.ENF.DÜZELT.HES x x
698 ENFLASYON DÜZELTME HESABI x x
700 MALİYET MUHASEBESİ BAĞLANTI HS x x
701 MALİYET MUHASEBESİ YANSITMA HS x x
710 DİREKT İLK MADDE VE MALZEME GD x x
711 DİREKT İLK MAD.VE MAL.YANS. x x
712 DİREKT İLK MAD.VE MAL.FİYAT FARKI x x
713 DİREKT İLK MAD.VE MAL.MİK.FAR. x x
720 DİREKT İŞÇİLİK GİDERLERİ x x
721 DİREKT İŞÇİLİK GİD.YANSIT.HES. x x
722 DİREKT İŞÇİLİK ÜCRET FARKLARI x x
723 DİREKT İŞÇİLİK SÜRE (ZAMAN) FARKLARI x x
730 GENEL ÜRETİM GİDERLERİ x x
731 GENEL ÜRETİM GİD.YANSITMA HES. x x
732 GENEL ÜRETİM GİD.BÜTÇE FARK. x x
733 GENEL ÜRETİM GİDERLERİ VER.FRK x x
734 GENEL ÜRETİM GİD.KAPASİTE FRK. x x
740 HİZMET ÜRETİM MALİYETİ x x
741 HİZMET ÜRETİM MAL.YAN.HES. x x
742 HİZMET ÜRET.MAL.FARK HESAPLARI x x
750 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDER. x x
751 ARAŞ.VE GELİŞ.GİD.YANS.HESABI x x
752 ARAŞ.VE GELİŞ.GİDER FARKLARI x x
760 PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ x x
761 PAZARLAMA SAT.VE DAĞ.GİD.YANSITMA HS x x
762 PAZARLAMA SAT.VE DAĞ.GİD.FARK HESABI x x
770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ x x
771 GEN.YÖN.GİD.YANSITMA HESABI x x
772 GENEL YÖNETİM GİD.FARKLARI HS. x x
780 FİNANSMAN GİDERLERİ x x
781 FİNANSMAN GİDERLERİ YANSITMA HESABI x x
782 FİNANSMAN GİDERLERİ FARK HESABI x x
790 İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ x x
791 İŞÇİ ÜCRET VE GİDERLERİ x x
792 MEMUR ÜCRET VE GİDERLERİ x x
793 DIŞ. SAĞL. FAYDA VE HİZMETLER x x
794 ÇEŞİTLİ GİDERLER x x
795 VERGİ RESİM VE HARÇLAR x x
796 AMORTİSMANLAR VE TÜKENME PAYL. x x
797 FİNANSMAN GİDERLERİ x x
798 GİDER ÇEŞİTLERİ YANSITMA HES. x x
799 ÜRETİM MALİYET HESABI x x