Kur farkı faturası hk.

[Haluk_E]

Merhaba

Yurtdışına hizmet ihracatı yapan bir şirket faturalarını tam istisna kapsamında %0 KDV'li düzenliyor. Bu faturadan kaynaklı dolar için tam istisna kapsamında %0 KDV'li kur farkı faturası düzenlendi. Hizmet satışının faturasını tam istisna başlığında 302 kodu ile beyan ediyoruz. Bu %0 KDV'li kur farkı faturasını yeni değişikliğe göre KDV1 beyannamesinin hangi bölümünde göstermeliyiz?

 

[SUZAN KAYA]

matrah/ diğer işlemler/ işlem türünde kur farkı var o kısma eklenebilir diye düşünüyorum

 

[ankara0606izmir75]

Yurt dışına yapılan hizmet ihracatında, eğer gerekli şartları taşıyorsanız faturanızı kdv siz olarak kesebilirsiniz. Döviz cinsi fatura düzenliyorsanız, fatura tarihindeki TCMB döviz alış kurunu dikkate alıp KDV beyannamesi ile 302-hizmet ihracatı bölümüne yazıp beyan edersiniz.

Yurt dışındaki FİRMAYA KUR FARKI FATURASI DÜZENLENMEZ. Fatura tarihi ile tahsilat tarihi arasındaki kur farkını 646-kur farkı geliri veya 656-kur farkı zararına yazmak suretiyle kayıt işleminizi tamamlarsınız. Dolayısıyla KDV beyannamesiyle kur farkı beyanı gereken bir durumunuz yoktur.