Kurumlar Vergisi Geçici Vergi İlişkisi

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,956
Konum
İSTANBUL
Merhaba arkadaşlar,
2013/2 döneminde ödemiş olduğum 2,000 tl. geçici vergiyi 31/12/2013 de 136 alacaklar hesabına atmıştım. Kurum 2013 ve 2014 ü zararla kapattığı için 31/12/2014 te yine alacak hesabında kaldı, Bu hesap böyle nereye kadar gider? Kar olması durumunda geçmiş yıl zararı gibi 5 yıl süreyle mahsup edilebilir mi yoksa geçici verginin sadece ertesi yıl mı mahsubu yapılabilir? eğer artık mahsup imkanı yoksa bu hesabı nasıl kapatacağız, bilançolarda görünmeye devam mı edecek?
 

bil_gin

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Ara 2007
Mesajlar
974
Konum
İstanbul
Merhaba arkadaşlar,
2013/2 döneminde ödemiş olduğum 2,000 tl. geçici vergiyi 31/12/2013 de 136 alacaklar hesabına atmıştım. Kurum 2013 ve 2014 ü zararla kapattığı için 31/12/2014 te yine alacak hesabında kaldı, Bu hesap böyle nereye kadar gider? Kar olması durumunda geçmiş yıl zararı gibi 5 yıl süreyle mahsup edilebilir mi yoksa geçici verginin sadece ertesi yıl mı mahsubu yapılabilir? eğer artık mahsup imkanı yoksa bu hesabı nasıl kapatacağız, bilançolarda görünmeye devam mı edecek?
İnternet vergi dairesi şifresiyle bu alacağınızı mahsup edebilirsiniz.
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,255
Konum
Manisa
Geçici vergi için bir yıl içinde diğer borçlarınıza mahsup veya iade talebinizi bildirmelisiniz. Yıllık beyanda geçici v. yazılması ve iade kısmında gözükmesi talep etmeniz demektir. Siz hangi borcunuza karşılık mahsup istediğinizi int.vd iade ile ilgili linkten talep etmelisiniz.
 

bil_gin

Katkı Sunan Üye
Üyelik
5 Ara 2007
Mesajlar
974
Konum
İstanbul
Geçici vergi için bir yıl içinde diğer borçlarınıza mahsup veya iade talebinizi bildirmelisiniz. Yıllık beyanda geçici v. yazılması ve iade kısmında gözükmesi talep etmeniz demektir. Siz hangi borcunuza karşılık mahsup istediğinizi int.vd iade ile ilgili linkten talep etmelisiniz.
Üstat bir yıl geçerse mahsup yapamaz mıyız?
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,255
Konum
Manisa
Yıllık beyanda tam olarak ödenen geçiciyi yazmaz iseniz iade satırında da gözükmez. Sizde dilekçe/beyan düzeltmesi ile iade talebinizi idareye bir yıl içinde iletmez iseniz o alacağınız ölür.
 

asli275

Katkı Sunan Üye
Üyelik
15 Ağu 2014
Mesajlar
168
Konum
izmir
birkaç yıl sonra v.daireden bir telefon geliyor , alacağınız var bir hesap numarası bildirin ödenecek dedi. ve hesaba yattı para.
 

mes_ar

Tanınmış Üye
Üyelik
23 Mar 2007
Mesajlar
1,956
Konum
İSTANBUL
Arkadaşlar lütfen yardımcı olur musunuz?
2010 yılı fazi stopajlarım 1,180,00 tl.
2011 faiz stopajlarım 387,00 tl.
2009/10-12 ödenen geçici vergi 888 tl.
Kurumlar vergisinde her yıl zarar çıktığı için bu miktarlar kurumlarda mahsup edilmedi (beyannameye de yazılmadı) bu firmanın kdv ödemesi olmuyor ama stopajdan da mahsup edilmedi, bu durumda ne yapılabilir, 2014 kurumlar vergisine bu miktarları mahsup edilecek vergi olarak yazabilir miyim? (2014 yılı zararla kapatıldı) Kısacası bunların mahsup imkanı var mıdır?
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,255
Konum
Manisa
O yıl beyanlarında göstermeniz gerektiği için sizden düzeltme beyanı istenebilir. Beyanda göstermediğiniz için idareden alacağınız gözükmemekte. İdare de alacağınız gözükmediği için size yazı ile bildirim yapılmayacaktır. Eğer KV beyanında yazmış olsa idiniz; VD size yazı yollayacak ve yazıyı tebliğ aldığınız tarih itibari ile bir yıl içinde başvurmaz iseniz alacağınız ölecekti.
2014 beyanında gösteremezsiniz. Gösterseniz dahi mahsup/nakten iade aşamasında başka yıla ait olduklarından işleminiz yapılmayacaktır.
 
Üst