Kurumlar Vergisi Karşılığı Hk.

[gumuspolen]

merhabalar

Firma dönem içinde 10.000 TL kurum kazancı elde etmiş. Bundan sonra 1.000 Tl de Kanunen Kabul edilmeyen Gider var. Toplamda 11.000 TL kar çıkıyor. Vergi Karşılığı ayırırken 10.000 TL üzerindenmi yoksa 11.000 TL üzerindemi Karşılık ayıracağız.

Eğer 11.000 TL üzerinden vergi ayırır ve ödersek problem yok.

Fakat 10.000 TL üzerinden ayırırsak ve bu 2.000 TL yapar daha sonra vergi dairesine 2.200 TL olarak vergi ödediğimiz için bu aradaki 200 TL ne olacak Nasıl bir kayıt yapacağız. Gidermi olacak, ortaklara mı yansıtacağız yada kanunen kabul edilmeyen gider mi olacak.

Cevaplarınız için şimdiden teşekkürler.

 

[C.Gerçek]

Ynt: kurumlar vergisi karşılığı hk.

Vergi karşılığı mali kara göre hesaplanır.

 

[RAHMİBAŞOL]

Ynt: kurumlar vergisi karşılığı hk.

Dönem kârı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi ve yasal yükümlülükler, dönem kârı hesabının borcu karşılığında 370. DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI hesaba alacak kaydedilir. Vergi tahakkukunun kesinleşmesi durumunda borç kaydı suretiyle hesap kapatılır ve ilgili tutar ?371. Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri? ile mahsup edilerek kalan tutar ?360. Ödenecek Vergi ve Fonlar? hesabına aktarılır.

Yapacağın kayıt
-----------/-----------
691 2.200 (b)
370 2.200 (a)
-----------/-----------