Arkadaşlar mükellef önceki dönemlerde 500 YTL geçici vergi ödemiş, bu dönem 100 YTL geçici vergi çıkmış. Bu dönem geçici vergi ödemeyecek.370 nolu hesap 100 YTL, 371 nolu hs. 500 YTL bakiye verecek. Peki bu mahsup işlemi hangi hesaba atılacak? 2008 yılında 370 borçlu,371 alacaklı olunca arada 400 YTL fark olacak.Bu hangi hesaba atılacak? İyi çalışmalar.
Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz..
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Mahsup Edilecek Geçici Vergi
- Konbuyu başlatan dolap
- Başlangıç tarihi
E
*ebru*
Ziyaretçi
Ynt: mahsup edilecek geçici vergi
GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI
BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.
1,dönem geçici vergi
1----------------/-----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-------------------------------------
2,dönem geçici vergi
2-------------------/----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver ve fon 100
---------------------------------------------
3,dönem geçici vergi
3-------------------/-----------------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-----------------------------------------------
-------------------31/12/2006------------
371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300
193-Peş.öd.ver.ve fon 300
----------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
691 D.k.y.y.kar. 500
370-D.k.y.y.kar. 500
----------------31/12/2006--------------
690-Dönem k/z. 2000
691-D.k.y.y.kar. 500
692-Dönem net k/z 1500
---------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
692-Dönem net k/z 1500
590-Dönem net karı 1500
----------------------------------------------
Yeni yıl kayıtları
1----------------01/01/2007--------------
590-Dönem net karı 1500
570-Geçmiş yıllar karları 1500
----------------------------------------------
4.dönem geçici vergi
--------------14/02/2007----------------
371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
360-Ödenecek v.ve fon 200
----------------------------------------------
-----------------15/04/2007--------------
370-D.k.y.y.kar 500
371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
----------------------------------------------
Bu kayıtlara başka bir sitede rastladım İncelemenizi öneririm. İyi Çalışmalar...
GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI
BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.
1,dönem geçici vergi
1----------------/-----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-------------------------------------
2,dönem geçici vergi
2-------------------/----------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver ve fon 100
---------------------------------------------
3,dönem geçici vergi
3-------------------/-----------------------
193-Peş.öd.ver.ve fon 100
360-Öd.ver.ve fon 100
-----------------------------------------------
-------------------31/12/2006------------
371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300
193-Peş.öd.ver.ve fon 300
----------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
691 D.k.y.y.kar. 500
370-D.k.y.y.kar. 500
----------------31/12/2006--------------
690-Dönem k/z. 2000
691-D.k.y.y.kar. 500
692-Dönem net k/z 1500
---------------------------------------------
----------------31/12/2006--------------
692-Dönem net k/z 1500
590-Dönem net karı 1500
----------------------------------------------
Yeni yıl kayıtları
1----------------01/01/2007--------------
590-Dönem net karı 1500
570-Geçmiş yıllar karları 1500
----------------------------------------------
4.dönem geçici vergi
--------------14/02/2007----------------
371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200
360-Ödenecek v.ve fon 200
----------------------------------------------
-----------------15/04/2007--------------
370-D.k.y.y.kar 500
371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500
----------------------------------------------
Bu kayıtlara başka bir sitede rastladım İncelemenizi öneririm. İyi Çalışmalar...
E
*ebru*
Ziyaretçi
Ynt: mahsup edilecek geçici vergi
O zaman bence şu şekilde kayıt yapılması gerekir Tabi yanlış anlamadıysam
şimdi 193 hs ödediği 500 ytl geç vergi var
dönem sonunda bu 193 hs 371 hs kapatırız
371 hs 500
193 hs 500
yıl sonunda yani en son 4.dönem geç ver bey. oluşan vergi 100 ytl dediniz Yanlış anlamadıysam bu durumda karda bir azalma var yapılacak kayıt
691 hs 100
370 hs 100
Nisan 2008 de
370 hs kapatırsın 100
371 hs 100
371 hs ta 400 ytl borç bakiyesi verir
bunuda bence
136 hesap diğer alacaklar 400
vergi dairesinden alacaklar
371 hesap 400
Umarım anlatabilmişimdir.İyi çalışmalar...
O zaman bence şu şekilde kayıt yapılması gerekir Tabi yanlış anlamadıysam
şimdi 193 hs ödediği 500 ytl geç vergi var
dönem sonunda bu 193 hs 371 hs kapatırız
371 hs 500
193 hs 500
yıl sonunda yani en son 4.dönem geç ver bey. oluşan vergi 100 ytl dediniz Yanlış anlamadıysam bu durumda karda bir azalma var yapılacak kayıt
691 hs 100
370 hs 100
Nisan 2008 de
370 hs kapatırsın 100
371 hs 100
371 hs ta 400 ytl borç bakiyesi verir
bunuda bence
136 hesap diğer alacaklar 400
vergi dairesinden alacaklar
371 hesap 400
Umarım anlatabilmişimdir.İyi çalışmalar...
Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi
Peki arkadaşlar 3 dönem boyunca karı çıkmış bir mükellefin yıl sonunda zarar olması durumunda nasıl kayıt yapılır.3 dönem boyunca toplam 829,47 ytl kar çıkmış ve bunu ödemiş.ama yıl sonunu 3 724,91 ytl zararla kapatırsa nasıl bir yol izlenmeli.ben yıl içinde
193 nolu hesap b
360 a
ödendiğinde ise
360 a
100 kasa b
diye hesp yaptım.şuan 193 nolu hesabım borç bakiyesi olark 829,47 veriyor.ben bu hesabı bilançoya nasıl aktaracam.bu hesap kapanacakmı.yardımlarınız için şimdiden teşekür ediyorum.
Peki arkadaşlar 3 dönem boyunca karı çıkmış bir mükellefin yıl sonunda zarar olması durumunda nasıl kayıt yapılır.3 dönem boyunca toplam 829,47 ytl kar çıkmış ve bunu ödemiş.ama yıl sonunu 3 724,91 ytl zararla kapatırsa nasıl bir yol izlenmeli.ben yıl içinde
193 nolu hesap b
360 a
ödendiğinde ise
360 a
100 kasa b
diye hesp yaptım.şuan 193 nolu hesabım borç bakiyesi olark 829,47 veriyor.ben bu hesabı bilançoya nasıl aktaracam.bu hesap kapanacakmı.yardımlarınız için şimdiden teşekür ediyorum.
N
NİSAN123
Ziyaretçi
Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi
işlemler hep aynı değişen birşey yok.
yapman gereken kayıt,
193
360
Yıl içinde ödenen geçici vergiler
-------------------------------
371
193
yıl sonunda yapılır
------------------------------
370
371
360 (ödenecek vergin varsa yazarsın,yoksa yazmazsın.)ertesi yıl (kurum beyanı verilince)nisan ayında yapılır.
------------------------------
sudenaz ' Alıntı:Peki arkadaşlar 3 dönem boyunca karı çıkmış bir mükellefin yıl sonunda zarar olması durumunda nasıl kayıt yapılır.3 dönem boyunca toplam 829,47 ytl kar çıkmış ve bunu ödemiş.ama yıl sonunu 3 724,91 ytl zararla kapatırsa nasıl bir yol izlenmeli.ben yıl içinde
193 nolu hesap b
360 a
ödendiğinde ise
360 a
100 kasa b
diye hesp yaptım.şuan 193 nolu hesabım borç bakiyesi olark 829,47 veriyor.ben bu hesabı bilançoya nasıl aktaracam.bu hesap kapanacakmı.yardımlarınız için şimdiden teşekür ediyorum.
işlemler hep aynı değişen birşey yok.
yapman gereken kayıt,
193
360
Yıl içinde ödenen geçici vergiler
-------------------------------
371
193
yıl sonunda yapılır
------------------------------
370
371
360 (ödenecek vergin varsa yazarsın,yoksa yazmazsın.)ertesi yıl (kurum beyanı verilince)nisan ayında yapılır.
------------------------------