Matrah Farkı ve Devreden Kdv Düzeltmesi

[@SMMM]

Merhaba,
Defterlerimizini nicelenmesi neticesinde tarafımıza 9.500 YTL matrah farkı tarh edildi ve devreden KDV'miz de de düzeltme yaparak 12. ay beyannamemizi ve son geçici vergi beyanımızı buna göre düzenlememiz söylendi. Fakat bunun defter kaydını yaparken hangi hesabı kullanmalıyım? 331'den mi düşmeliyim?
--------------------/----------------------
????
190.Devreden KDV 1.710.-YTL
600.Yurtiçi Satışlar 9.500.-YTL
------------------/-----------------------

 

[nk]

Merhaba


Aktif hesap net olarak tespit edilebiliyorsa mutlaka olması gereken hesap kullanılmalıdır.( 120-101) Eğer ilgili aktif hesap net olarak tespit edilemiyorsa 689 numaralı Diğer Olağandışı gider ve zararlar hesabı kullanılabilir.Ancak bu hesaba kaydedilen tutar dönem kazancının tespitinde kanunen kabul edlmeyen gider olarak dikkate alınacaktır.

Eğer 2005 yılı K.V Beyannamesi verildikten sonra matrah farkı tespit edilse idi o zaman geçmiş yıl karları hesabı kullanılacak(600 hesap yerine) ve aktif hesap olarak da 131 Ortaklardan alacaklar hesabı kullanılacaktı.