Muhtasar Gider
- Konbuyu başlatan stajerim
- Başlangıç tarihi
aşkınbulduk
Tanınmış Üye
3.aya tek kayıt girin,
Sayın stajerim,
Ben size detaylı yazıyorum.
1003 no lu muhtasar beyannamesini hazırlarken nasıl hazırlandığını bildiğinizi düşünerek detaya girmiyorum.
Diğer giderleri diyelim muhtasar beyannamesinde belirtilen ödemelerin tür kodu'na göre yazdınız sıra kira ödemenize geldi,
Ödemelerin tür kodu kısmına 041 yazmanız gerekecek,
Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına 3 aylık toplam net kira ödeme tutarınız olan 12.000 yazacaksınız,
Gelir vergisi kesintisi tutarına 3.000 yazacaksınız.
Net kira tutarından brüt tutarı yani arada oluşan stopaj tutarının ise şöyle bulabilirsiniz.
Diyelim 1 aylık kira tutarı net 2.400 TL bunun brüt tutarını şöyle bulabilirsin.
2.400 TL / 0,80 : 3.000 TL
3.000 TL x 0,20 : 600,00 TL
Başka bir konu ise serbest meslek makbuzlarında net tutar,brüt tutar,kdv ve stopaj olur bu farklı bir konu tabii yukarıdaki formül üzerinden brüt tutardan kdv heaplanır ve brüt tutar ve stopaj tutar çıkarılarak net ücret ödenecek serbest meslek tutarı bulunur.
İyi Günler.
Ben size detaylı yazıyorum.
1003 no lu muhtasar beyannamesini hazırlarken nasıl hazırlandığını bildiğinizi düşünerek detaya girmiyorum.
Diğer giderleri diyelim muhtasar beyannamesinde belirtilen ödemelerin tür kodu'na göre yazdınız sıra kira ödemenize geldi,
Ödemelerin tür kodu kısmına 041 yazmanız gerekecek,
Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına 3 aylık toplam net kira ödeme tutarınız olan 12.000 yazacaksınız,
Gelir vergisi kesintisi tutarına 3.000 yazacaksınız.
Net kira tutarından brüt tutarı yani arada oluşan stopaj tutarının ise şöyle bulabilirsiniz.
Diyelim 1 aylık kira tutarı net 2.400 TL bunun brüt tutarını şöyle bulabilirsin.
2.400 TL / 0,80 : 3.000 TL
3.000 TL x 0,20 : 600,00 TL
Başka bir konu ise serbest meslek makbuzlarında net tutar,brüt tutar,kdv ve stopaj olur bu farklı bir konu tabii yukarıdaki formül üzerinden brüt tutardan kdv heaplanır ve brüt tutar ve stopaj tutar çıkarılarak net ücret ödenecek serbest meslek tutarı bulunur.
İyi Günler.
Ayşe Gültekin
Katkı Sunan Üye
sn.demiral, ben hep gayrisafi tutara brüt kira bedelini yazıyordum, acaba yanlış mı yapıyorum.
12.000 TL kira ödemesi net ise gelir vergisi 2.400 TL hesaplıyorum. Yanlış mı beyan ettik hep
Selamlar Sayın Gültekin.
Gayrisafi tutara brüt kirayı yazmanız doğru,ancak devamında "hesaplıyorum" dediğiniz tutar maalesef hatalı..Şöyle ki;
Eğer net kira 12.000 ise brüt yani gayrisafi tutar / 0,80 üzerinden 15.000 yapar,bunun da gelir vergisi %20 üzerinden 3.000 eder.
Siz,direk net kira üzerinden %20 hesaplamışsanız maalesef hatalı olmuş.Ayrıca bilanço veya şirketlerde yevmiye kaydında bu hatayı görüyor olmanız gerekir.
Bu arada Sevgili demiral'ın bahsettiği "Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına 3 aylık toplam net kira ödeme tutarınız olan 12.000 yazacaksınız" cümlesi bana göre hatalı olmuş, büyük ihtimalle dil sürçmesi olmuştur.
Çünkü muhtasar beyannamesinin; "vergiye tabi işlemler" sekmesindeki "ödemelerin gayrisafi tutarı" ile yine beyannamenin "tevkifata tabi ödemelere ait bildirim" listesindeki gayrisafi tutarlar toplamının(kira bildirimlerinden bahsediyorum) aynı olması gerekir.Dolayısıyla her iki bölüme de brüt tutarlar yazılır.
Saygılar
Gayrisafi tutara brüt kirayı yazmanız doğru,ancak devamında "hesaplıyorum" dediğiniz tutar maalesef hatalı..Şöyle ki;
Eğer net kira 12.000 ise brüt yani gayrisafi tutar / 0,80 üzerinden 15.000 yapar,bunun da gelir vergisi %20 üzerinden 3.000 eder.
Siz,direk net kira üzerinden %20 hesaplamışsanız maalesef hatalı olmuş.Ayrıca bilanço veya şirketlerde yevmiye kaydında bu hatayı görüyor olmanız gerekir.
Bu arada Sevgili demiral'ın bahsettiği "Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına 3 aylık toplam net kira ödeme tutarınız olan 12.000 yazacaksınız" cümlesi bana göre hatalı olmuş, büyük ihtimalle dil sürçmesi olmuştur.
Çünkü muhtasar beyannamesinin; "vergiye tabi işlemler" sekmesindeki "ödemelerin gayrisafi tutarı" ile yine beyannamenin "tevkifata tabi ödemelere ait bildirim" listesindeki gayrisafi tutarlar toplamının(kira bildirimlerinden bahsediyorum) aynı olması gerekir.Dolayısıyla her iki bölüme de brüt tutarlar yazılır.
Saygılar
Son düzenleme:
Ayşe Gültekin
Katkı Sunan Üye
Tahsin bey selamlar,
ben o hesaplamayı sn.demiral'in belirttiği 12000 TL net kira ödemesi üzerinden hareket ederek yazmıştım, yani 2.400 TL çıkıyor, 3000 TL ye ulaşamadım anlamındaydı. O yüzden yanlış mı yaptık acaba diye tereddüt etmiştim.
Selamlar
Açıkcası yazdığınız ilk okunduğunda pek o anlam anlaşılmadı.ben yanlış anladım demekki
"12.000 TL kira ödemesi net ise gelir vergisi 2.400 TL hesaplıyorum." cümlenizin başına "dediğinize göre yaparsak" gibi bir eklenti yapsaydınız tam anlaşılır olurdu..Neyse,sonuçta siz, doğruyu yapıyorsunuz
Saygılar
Açıkcası yazdığınız ilk okunduğunda pek o anlam anlaşılmadı.ben yanlış anladım demekki "12.000 TL kira ödemesi net ise gelir vergisi 2.400 TL hesaplıyorum." cümlenizin başına "dediğinize göre yaparsak" gibi bir eklenti yapsaydınız tam anlaşılır olurdu..Neyse,sonuçta siz, doğruyu yapıyorsunuz
Saygılar
Sayın Tahsin Kurt,
Dil sürçmesi olmadı sorunun cevabını okuyanların anlayacağını düşündüğüm için detaylandırmadım. O zaman dil sürçmesi olmadığını ne demek istediğimi detaylı yazayım.
1003 Muhtasar Beyannamesi hazırlanırken kira ödeme tutarlarını Muhtasar Beyanname'de gösterilirken,
Ödemelerin gayrisafi tutarı kısmına net kira tutarını yazılması gerekir diye belirtmiştim bu tutarı Tablo 1 10.satır kısmına yazılması gerekir.
Gelir vergisi kesintisi tutarı kısmına stopaj tutarı yazılması gerekir diye belirtmiştim bu tutarı Tablo 1 10.satır kısmına yazılması gerekir.
Kira ödemesinin brüt (gayrisafi) tutarı Tablo 1 bulunan 17.satır a hücresine yazılır.
Gelir vergisi kesintisi tutarı ise Tablo 1 bulunan 17.satır b hücresine yazılır.
Tablo 2 ve Tablo 3'de gerekli yerlerdede gösterilir.
Umarım dil sürçmesi olmadığı ne demek istediğim anlaşılmıştır.
Ben anlaşılır sanmıştım fakat daha fazla detaylandırmak lazımmış. Buna ise görüldüğü gibi zaman gerekir,kısıtlı zamanlarda bu şekilde açıklanabiliyor.
İyi Günler.
Sevgili demiral,keşke detaylandırmasaydınız.İlk halinde anlaşılmayan nokta netti,detaya girdiniz hepten karıştı
Tablodan kastınızı ben anladımda,yeni başlayan arkadaşlar vardır,anlamayabilirler.Keşke tablo olarak değilde bdp formatı gereği açıklasaydınız.Daha anlaşılır olabilirdi.
Birde,hala net kira yazılması konusunda ısrarcısınız anladığım kadarıyla..Hal böyleyse başka yorumum yok...
Saygılar
Tablodan kastınızı ben anladımda,yeni başlayan arkadaşlar vardır,anlamayabilirler.Keşke tablo olarak değilde bdp formatı gereği açıklasaydınız.Daha anlaşılır olabilirdi.
Birde,hala net kira yazılması konusunda ısrarcısınız anladığım kadarıyla..Hal böyleyse başka yorumum yok...
Saygılar
Merhaba, aylık net kiranın 2 400,00 olduğunu fakat kira ödemesinin 3.ayda tek seferde net 7200,00 TL olarak ödendiğini anlıyorum. Öyleyse netten brüt kirayı bulalım;
7 200,00/0,80 = 9 000,00 TL Brüt
Dönemsellik gereği her ay kira tahakkukunu yapmalısın. ( Muhtasar aylıksa her ay muhtasarda göstermelisin.)
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
1.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
2.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
3.Ay kira tahakkuk
-------/-------
336(B)-7200
102(A)-7200
3 aylık kiira ödemesi
------/--------
360(B)-1800
102(A)-1800
Stopaj Ödendiğinde
------/--------
Kira ile ilgili 3 aylık muhtasar beyannamesi ise aşağıdaki gibi olması gerekiyor,
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
7 200,00/0,80 = 9 000,00 TL Brüt
Dönemsellik gereği her ay kira tahakkukunu yapmalısın. ( Muhtasar aylıksa her ay muhtasarda göstermelisin.)
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
1.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
2.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
3.Ay kira tahakkuk
-------/-------
336(B)-7200
102(A)-7200
3 aylık kiira ödemesi
------/--------
360(B)-1800
102(A)-1800
Stopaj Ödendiğinde
------/--------
Kira ile ilgili 3 aylık muhtasar beyannamesi ise aşağıdaki gibi olması gerekiyor,
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
Son düzenleme:
Tablo 1'e 8 oldu şimdi..
Merhaba, aylık net kiranın 2 400,00 olduğunu fakat kira ödemesinin 3.ayda tek seferde net 7200,00 TL olarak ödendiğini anlıyorum. Öyleyse netten brüt kirayı bulalım;
7 200,00/0,80 = 9 000,00 TL Brüt
Dönemsellik gereği her ay kira tahakkukunu yapmalısın. ( Muhtasar aylıksa her ay muhtasarda göstermelisin.)
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
1.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
2.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
3.Ay kira tahakkuk
-------/-------
336(B)-7200
102(A)-7200
3 aylık kiira ödemesi
------/--------
360(B)-1800
102(A)-1800
Stopaj Ödendiğinde
------/--------
Kira ile ilgili 3 aylık muhtasar beyannamesi ise aşağıdaki gibi olması gerekiyor,
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
Sayın Turgay İNAN,
Ben sorudan şunu anladım. (1.ayda 2.400 TL + 2.ayda 2.400 TL + 3.Ayda 7.200 TL ) = 12.000 TL
9.000 yazdığınız yere 12.000
1.800 yazdığınız yere 3.000 yazılması gerekir.
Sayın Tahsin Kurt'un dediği gibi Tablo 1'de 8 satırda olmaması gerekir.
Muhasebe kaydına gelince,ben sorudan bu tutarların peşin ödendiğini yani 3 aylık ödemenin peşin olarak ödendiğini çıkarttım.
Bu durumda muhasebe kaydı şu şekilde olması gerekiyor.
180 Borç
770 Borç
360 Alacak
381 Alacak
Ödemenin yapıldığında ise,
381 Borç
102 Alacak
Bir önceki mesajımda neden ısrarla net tutarı yazdım bende kendime anlam veremedim.
İyi Günler.
Benim doldurup forumda paylaştığım muhtasar beyannamesi sadece kira ile ilgilidir.Lütfen onaylayıp aldığınız bir muhtasar beyannamesine bakın, burada tablo 1'e 8,9,10 vs yazmaz zaten. Ancak beyanname doldururken '041' tür kodundan önce gelen diğer tür kodu varsa buna göre sıralama yapabilirsiniz.
Örnek. Asgari ücret,diğer ücret,serbest meslek,kira ödemelerini gösterirsek
Tür Kodu
Tablo 1'e 8 011 Asgari Ücretli
Tablo 1'e 9 012 Diğer Ücretler
Tablo 1'e 10 022 Serbest meslek kazancı Ödemeleri
Tablo 1'e 11 041 Hakların Kiralanması
Gördüğünüz gibi sıralama tablo 1'e 11 oldu. Ben kendi düzenime göre sıralamayı tür koduna göre yapıyorum, yukarıda doldurup gösterdiğim beyanname sadece kira ile ilgilidir.
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
Örnek. Asgari ücret,diğer ücret,serbest meslek,kira ödemelerini gösterirsek
Tür Kodu
Tablo 1'e 8 011 Asgari Ücretli
Tablo 1'e 9 012 Diğer Ücretler
Tablo 1'e 10 022 Serbest meslek kazancı Ödemeleri
Tablo 1'e 11 041 Hakların Kiralanması
Gördüğünüz gibi sıralama tablo 1'e 11 oldu. Ben kendi düzenime göre sıralamayı tür koduna göre yapıyorum, yukarıda doldurup gösterdiğim beyanname sadece kira ile ilgilidir.
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
Son düzenleme:
Merhaba, aylık net kiranın 2 400,00 olduğunu fakat kira ödemesinin 3.ayda tek seferde net 7200,00 TL olarak ödendiğini anlıyorum. Öyleyse netten brüt kirayı bulalım;
7 200,00/0,80 = 9 000,00 TL Brüt
Dönemsellik gereği her ay kira tahakkukunu yapmalısın. ( Muhtasar aylıksa her ay muhtasarda göstermelisin.)
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
1.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
2.Ay kira tahakkuk
-------/-------
770(B)- 3000
360(A)-600
336(A)-2400
3.Ay kira tahakkuk
-------/-------
336(B)-7200
102(A)-7200
3 aylık kiira ödemesi
------/--------
360(B)-1800
102(A)-1800
Stopaj Ödendiğinde
------/--------
Kira ile ilgili 3 aylık muhtasar beyannamesi ise aşağıdaki gibi olması gerekiyor,
Hoşçakalın,
Turgay İNAN
Merkür2 haklısınız. Sıralama zorunluluğu yok, tablo1'e 8'e takılan meslektaşlarımıza örnek olsun diye kendi düzenimi yazmak istemiştim. Şimdi kendi yazdığımı okudum da zorunlulukmuş gibi yazmışım. Sıralama yok.
Zaten konu saptı
katılıyorum size Tahsin Bey, net değil brüt yazılacak hatalı yazmış sayın Demiral...